Как новый налог на самозанятых позволит вам сэкономить в 2023 году?

В 2019 году граждане России смогут платить новый налог на профессиональный доход, или, как его чаще называют, налог на самозанятых. Кто будет плательщиком этого налога, какие установлены ставки и почему не нужно отчитываться? Разберемся со всеми нюансами.

Государственная дума приняла пакет законопроектов о введении с 01.01.2019 налога для самозанятых граждан (правильно он называется «налог на профессиональный доход»). Кто подпадает под действие новых требований, когда и за что начинать платить, как это поможет сэкономить всем нам? Оказывается, это пока эксперимент. Давайте разберемся по пунктам.

Кто такие самозанятые

Это все те люди, которые “работают на себя”, никак не оформляя свой статус официально. То есть они не ИП, а просто что-то делают и продают или оказывают услуги. Несколько примеров:

• Репетиторы.
• Мастера-рукодельницы (шьют, вяжут, декорируют предметы).
• Дизайнеры интерьеров.
• Фотографы.
• Кондитеры.
• Няни.
• И так далее.

Также новый налог коснется тех, кто сдает свою квартиру. А еще на него смогут перейти ИП при некоторых условиях. Сейчас мы про все это расскажем.

Где будет действовать налог для самозанятых граждан

Новый налог введен не по всей территории России, а только в четырех регионах:

1. Москве.
2. Московской области.
3. Калужской области.
4. Республике Татарстан.

Это значит, что плательщиками могут быть жители только этих субъектов РФ. Для остальных граждан пока ничего не изменилось. Для них налог на самозанятых тоже введут, но позже, по итогам эксперимента. Пока же для самозанятых из других регионов продлили налоговые каникулы до 2020 года. Это значит, что если они встанут на учет в ФНС в этом качестве, их избавят от необходимости платить НДФЛ и страховые взносы.

Кто является налогоплательщиками

Вот это самое интересное в новом платеже. Его должны платить все граждане, которые самостоятельно зарабатывают себе на жизнь и не привлекают к этому других граждан в качестве наемных работников. И это не только репетиторы, няни и домработницы, как было в прошлой версии самозанятых граждан, а абсолютно все, без ограничений по видам деятельности. Даже индивидуальные предприниматели могут объявить себя самозанятыми. Главные условия:

• доход до 2,4 млн рублей в год или 200 000 рублей ежемесячно;
• отсутствие наемных работников.

То есть если вы фотограф, печете торты на заказ, сдаете квартиру или создаете сайты, то вы — плательщик нового налога. Правда, некоторые виды деятельности под новую систему налогообложения все же не попали.

Кого не возьмут в самозанятые

Не смогут применять новый налоговый режим лица, которые занимаются:

• реализацией подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (алкоголь, табак, обувь, одежда, парфюмерия, ювелирные изделия, топливо);
• перепродажей товаров, имущественных прав, т. е. посредники;
• добычей или реализацией полезных ископаемых.

Также недоступен новый налог для таких профессий, как:

• нотариусы;
• арбитражные управляющие;
• медиаторы;
• адвокаты.

Намерение стать самозанятым нужно будет зарегистрировать в установленном порядке (которого пока нет, но его скоро сделают) в Федеральной налоговой службе России (ФНС) по месту жительства. Кстати, посещать инспекцию для этого будет не нужно.

Порядок регистрации и отчетность

Все взаимодействия самозанятых с налоговиками будет происходить дистанционно через специальное мобильное приложение «Мой налог». Такое приложение, как утверждают налоговики, можно будет установить на смартфон, и с его помощью совершать все необходимые действия:

• регистрацию;
• контроль за доходом;
• оплату налога.

То есть не будет никакой отчетности, никаких онлайн-касс и других сложностей. Просто привяжи к приложению банковскую карту, на которую будут поступать заработанные деньги, и все. Дальше ФНС разберется сама. Даже списывать налог будут в автоматическом режиме. Кроме того, с помощью этого приложения можно будет выдавать чеки покупателям.

Ставки налога на самозанятых

Кстати, с исчислением налога у самозанятых граждан проблем не возникнет. Ведь предусмотрены всего две единые ставки:

1. 4 % от суммы операции (дохода) — если товары, услуги или работы у самозанятого приобретали физические лица.
2. 6 % от суммы операции (дохода) — если клиентами являлись индивидуальные предприниматели и организации.

Один самозанятый может работать как с физлицами, так и с организациями без ограничений. Поэтому и налог у одного человека может исчисляться по обеим ставкам одновременно. Дополнительно платить ничего не нужно.

А как же страховые взносы

Фиксированных или дифференцированных страховых взносов дя самозанятых не предусмотрено. То есть они платят только налог и других обязательств у них не возникает. При этом 37 % от собранных налогов будет поступать в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ОМС). То есть за обязательное медицинское страхование самозанятые будут платить сами. А вот пенсионное страхование проходит мимо них, то есть страхового стажа и пенсионных баллов они не получат. При желании они могут добровольно вступить в отношения с Пенсионным фондом и платить страховые взносы на пенсию дополнительно.

Льготы и вычеты

Парламентарии официально заявили, что налоговые условия для самозанятых граждан зафиксированы на 10 лет. Это касается не только ставки налога, но и вычетов, которые предусмотрены специально для повышения привлекательности нового налогового режима. Каждый вновь зарегистрировавшийся в системе самозанятый гражданин получит на свой счет виртуальные 10 000 рублей. За счет этих средств он сможет оплачивать часть налога.

Порядок и сроки уплаты налога

Налоговым периодом является месяц. Налог нужно будет платить 25-го числа каждого месяца. Фактически самозанятому нужно просто позаботиться о том, чтобы на эту дату на его счету в банке, привязанному к мобильному приложению, было достаточно денег для оплаты.

Ответственность за неуплату

После долгих дискуссий депутаты все же решили сохранить штрафы для тех, кто не будет платить налог. Их размер составит от 20 до 100 % дохода, неучтенного в программе или за который не был уплачен налог. Правда, в качестве послабления депутаты отсрочили такие штрафы для будущих уклонистов на 2 года. Наказывать начнут с 2020 года. До этого времени ограничатся предупреждениями и убеждениями. Правда, ответственность за незаконное предпринимательство для тех, кто не объявит о своем статусе самозанятого, никто не отменял.

ГЛАВНОЕ: как это позволит сэкономить всем нам

Самозанятые граждане, которые смогут “выйти из тени” и легализовать свою дейтельность. Да, они раньше налоги не платили, а теперь придется. Но зато они будут защищены от проверок и штрафов за незаконное предпринимательство.

Те самозанятые, которые работали официально по договорам подряда или оказания услуг, раньше должны были отдавать бюджету НДФЛ, а это 13%. Теперь – всего 4. Разница в 7% – весьма ощутимый денежный плюс.

ИП, которые смогут перейти на новый налог, сэкономят на нем (4% против текущих ставок при УСН и особенно общей системе с НДС – это хорошое снижение налоговой нагрузки).

А мы, простые потребители услуг и товаров этих людей, сможем сэкономить потому, что цены на эти товары и услуги не повысятся. Ведь мелкие бизнесмены получат экономию на налогах, а значит, смогут не индексировать свои цены. Хотя, конечно, хотелось бы, чтобы цены вообще упали. Но это, как говорилось в одной телевизионной рекламе, фантастика.