Главная / Налоги / НДФЛ / На что можно получить налоговый вычет

На что можно получить налоговый вычет

19.02.2019,

 

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Говоря откровенно, необходимость отдавать часть заработанных денег в виде налога никому особой радости не доставляет. Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получить от государства и что такая льгота из себя представляет.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ. В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.

Такую налоговую льготу могут получить налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.

За что можно получить налоговый вычет — список ситуаций

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять видов вычетов, предоставляемых гражданам:

  • стандартные (льгота по НДФЛ при получении дохода для некоторых категорий граждан и родителей с детьми);
  • социальные (средства затрачены на лечение, обучение, благотворительность и т. п.);
  • профессиональные (для лиц определенных профессий);
  • инвестиционные (для граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью);
  • имущественные (при продаже имущества, покупке жилья).

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет бывает двух видов:

  • за себя;
  • за детей.

В отношении себя такую компенсацию могут получить следующие граждане:

  • ветераны Великой Отечественной войны — 500 руб. ежемесячно;
  • граждане, чьи дети или супруги погибли при защите государства — 500 руб. ежемесячно;
  • принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане, Чечне и других «горячих точках» — 500 руб. ежемесячно;
  • пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС — 3000 руб.;
  • работавшие на полигонах, где испытывали ядерное оружие до 1963 года — 3000 руб.;
  • ставшие инвалидами или получившие увечья в ВОВ, при защите Родины — 3000 руб.

Полный список лиц, которым полагается социальный вычет, находится в ст. 218 НК РФ.

При наличии у работника детей ему также положен налоговый вычет:

  • на первого и второго детей — 1400 руб.;
  • на третьего и последующих — 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет, а если он учится на очном отделении, то до 24 лет — 12 000 руб.

Этим послаблением работники могут пользоваться, пока его доход не превысит 350 000 рублей в год суммарно.

Социальный налоговый вычет

В социальный вычет входят вычеты на лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность. Максимальная сумма, которую можно вернуть, равна 120 000 рублей.

Этот вид вычета можно получить не только за свое лечение, обучение и так далее, но и за своих родственников. Но при одном условии: в договоре на оказание услуг должен быть прописан сам налогоплательщик.

При затратах на лечение льгота предоставляется по платным медуслугам во всех государственных и частных клиниках (в том числе роды по контракту). Полный перечень таких услуг представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Некоторые виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме. Также можно вернуть часть денег, уплаченных за лекарства из вышеупомянутого перечня. Для этого нужно сохранить все платежные квитанции и чеки.

При затратах на обучение свое и близких родственников можно использовать льготу на следующие виды обучения:

  • дневное, вечернее изи заочное в образовательном учреждении;
  • обучение вождению;
  • прохождение платных курсов.

Размер возвращаемой суммы зависит от того, кто именно проходит обучение.

Вычет за пенсионных взносы также поможет вернуть часть денег в семейный бюджет. Но вычет возможно получить не со всех взносов, а только с некоторых видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  • дополнительные платежи на накопительную часть пенсии;
  • взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на благотворительность:

  • в благотворительные организации;
  • религиозные организации;
  • компании социальной направленности;
  • некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта, защиты животных, охраны окружающей среды, и подобные.

Профессиональный налоговый вычет

Часть уплаченного налога могут вернуть и индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, авторы произведений науки, искусства, получающие доходы по гражданско-правовому договору. Этот вычет называется профессиональным. Он может быть предоставлен в двух вариантах: в размере 20 % от дохода или в сумме подтвержденных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет

Этот вид льготы могут получить граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет. Для этого они должны подтвердить открытие счета и зачисление на него денег.

Но есть и ограничения:

  • максимальная сумма вычета — 52 000 рублей;
  • одно физлицо может иметь не более одного счета, при этом договор на его открытие должен быть подписан на срок не менее 3 лет;
  • вычет можно получить по декларациям 2015 года и позже.

Инвестиционный вычет можно получить не только по взносам, но и по полученным доходам.

Имущественный налоговый вычет

На имущественный вычет имеют право граждане, совершившие куплю-продажу недвижимости, а также при затратах на ремонт.

Максимальная сумма для льготы при покупке жилья составляет 2 млн рублей, а если квартира или дом были куплены в ипотеку, то 3 млн рублей.

Как оформить возврат, мы уже подробно писали в наших статьях.

С чего можно вернуть налоговый вычет и в каком размере

Даже если вы потратили средства на вышеуказанные цели, которые государство сочло социально значимыми, то ваша налогооблагаемая база не всегда уменьшится на всю затраченную сумму, а лишь в пределах, установленных законом. Такой предел составляет:

Налоговый вычет — за что можно получить (2019 год) и продажа имущества

Если же вы решили продать квартиру, дом или другую недвижимость, которая находилась в вашей собственности менее 5 лет (полученная по наследству или подаренная близким родственником либо приватизированная — менее 3 лет), то с суммы дохода также придется заплатить налог. То же самое касается движимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Однако полученный от продажи имущества налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму имущественного налогового вычета. Нормы закона, регулирующие, в каких случаях можно получить налоговый вычет и в каком размере, в 2019 году не изменились. Размер такого уменьшения при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе не может превышать 1 млн рублей, а при продаже иного имущества (автомобилей, мотоциклов, гаражей и т. п.) максимальная сумма льготы по-прежнему составляет 250 000 рублей.

Документы для вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать определенный пакет документов. Для удобства покажем в таблице, какие документы нужны для определенного вида вычета.

Вид налогового вычета Список документов
Стандартный вычет
  • заявление на вычет;
  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о браке или разводе;
  • справка о совместном проживании с ребенком;
  • выписка о решении суда об усыновлении (в случае усыновления детей);
  • справка из медучреждения, подтверждающая инвалидность ребенка.
Социальный вычет
  • заявление на вычет;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • документы и чеки, подтверждающие затраты;
  • договор на оказание платных услуг;
  • свидетельства о рождении (если вычет за детей);
  • свидетельства о браке (если вычет за супруга (супругу).
Профессиональный
  • заявление;
  • 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (товарные накладные, чеки, билеты, квитанции и платежные поручения и т. д.);
  • лицензия на право вести подобную деятельность.
Инвестиционный вычет
  • заявление;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • договор об открытии инвестиционного счета;
  • документы, подтверждающие зачисление денег.
Имущественный вычет
  • заявление;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи жилья.

При ипотеке включаются:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах.

На что обратить внимание

Еще один немаловажный момент, касающийся продажи имущества: вместо применения налогового вычета вы имеете право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть гораздо выгоднее, особенно когда вопрос касается продажи автомобилей, цена которых с возрастом уменьшается. Поэтому каждый раз стоит прикинуть, с чего можно получить налоговый вычет, а с чего лучше применить уменьшение дохода на понесенные расходы.

Пример.

Год назад Пузиков приобрел в салоне новенький джип за 2 млн рублей, но теперь решил его продать за 1 800 000 рублей. Если Пузиков решит получить имущественный вычет, то ему нужно будет заплатить с продажи немаленький налог:

НДФЛ = (2 000 000 – 250 000) × 13 % = 227 500 руб.

Если же Пузиков заявит в декларации о расходах на приобретение автомобиля и подтвердит их документально, то никакой налог ему платить не придется.

Похожие статьи

comments powered by HyperComments
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram
Задайте вопрос юристу
Отвечают реальные люди. Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно.

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector