Главная / Налоги / НДФЛ / Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?

Декларация на возврат 13 процентов за учебу – как оформить правильно?

25.12.2019,

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение — это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году налога в связи с тратами на обучение (себя или детей).

Есть несколько способов вернуть у государства уплаченный подоходный налог. Правильнее это называется «получить социальный вычет по НДФЛ». Таким способом государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть себе часть средств, потраченных на эти благие цели. Для этого необходима декларация на возврат 13 процентов на учебу, ее следует правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Основы: что такое налоговый вычет

Необлагаемая налогом часть дохода, с которой не взимается подоходный налог, именуется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть себе, в соответствии с действующим законом, 13% от стоимости этого обучения. Это возможно, только если человек официально работает, получает доход и способен подтвердить уплаченный им в определенный период размер подоходного налога.

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение может быть подана для возврата части денег, уплаченных за свое обучение, причем любое, оформленное документально: очное, заочное, на курсах. Допускается вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

2959-1

Сколько денег государство вернет за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, в год разрешается получить не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие документы на их учебу, вы получите еще 6500 рублей (здесь предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация о возврате подоходного налога за обучение обычно составляется ежегодно, так можно вернуть больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться сейчас достаточно просто. Только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе легко пропустить установленный законом срок. Если декларацию предоставить позже чем через три года, ее не рассмотрят, и деньги не вернут.

Калькулятор возврата налога за обучение 2020

Рассчитайте возможную сумму, которую сможете вернуть у государства за траты на обучение. Введите сумму оплаты за учебу и нажмите кнопку «Рассчитать».

Стоимость обучения
руб.
Результат
руб.

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета в этом случае потребуется соблюдение некоторых условий:

  • возраст ребенка, брата, сестры не превышает 24 года;
  • обучение происходило по очной форме. Неважно, где оказывались образовательные услуги, в детском саду или школе, институте, университете;
  • документы оформлены на одного из родителей, и им формируется декларация на вычет за обучение, причем имеются все подтверждающие оплату услуг бумаги (чеки, платежки).

В этом случае к декларации обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы: свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить возврат средств от государства, необходимо сначала собрать все документы, затем подать их в налоговую, которая проверит информацию. Затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят следующие составляющие:

  • налоговая декларация;
  • справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
  • заверенная копия договора с учебным заведением;
  • заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
  • заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

2959-2

С помощью нашей статьи заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение получится и самостоятельно (главный редактор проверяла сама, подавая документы на вычет в 2019 году). Но если нет совсем никакого опыта работы с бухгалтерскими или отчетными документами, это все-таки представляет определенную сложность. Собрав все документы, имеет смысл обратиться к специалисту. Вся процедура займет не более 15 минут, а стоимость услуги небольшая (в пределах 1500-2000 рублей).

Как заполнить декларацию: пошаговая инструкция

Просто и без ошибок самостоятельно вы создадите декларацию при помощи специальной программы ИФНС, она расположена на официальном сайте ведомства www.nalog.ru. Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции. Но если скачивать программу и разбираться в ней желания нет, читайте дальше, мы все разберем по шагам.

Как заполнить декларацию за обучение? Нужно заполнять все поля аккуратно и внимательно. Заполняется она в таком порядке:

  1. Титульный лист.
  2. Лист А.
  3. Лист Е1.
  4. Раздел 2.
  5. Раздел 1.

Такой порядок обусловлен тем, что часть данных переносится из одного листа в другой (вы увидите, как именно).

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов получится учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе, об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Здесь заполняем все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

  1. Ф.И.О..
  2. Дата и место рождения.
  3. Паспортные данные (код вида документа — 21).
  4. ИНН.
  5. Номер телефона (это, кстати, новшество 2019 года).
  6. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
  7. Номер корректировки (если подаете впервые, то это 000).
  8. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
  9. Код страны (Россия — 643) и категории налогоплательщика (760).
  10. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Пример декларации 3-НДФЛ

2959

 

Как заполнить лист А

Здесь следует указать:

  1. Ставку подоходного налога (13%) — в строке 010.
  2. Код дохода 06 — в строке 020.
  3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030-060).
  4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно сумму дохода, который облагается НДФЛ (строки 090-100).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, по которому вы подаете налоговую декларацию по вычету за обучение.

Как заполнить лист Е1

Здесь сведения указываем следующие:

  1. Какую точно сумму вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 120).
  2. Общая сумма социального вычета по пункту 3 листа Е1. Она равна сумме из предыдущего пункта, но не более 120 000 рублей (строка 170).
  3. В строке 180 пишите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна сумме из предыдущего пункта).
  4. Суммируйте числа из строк 070-080 и получившийся результат впишите в строку 190. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).
  5. Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Как заполнить раздел 2 построчно

СтрокаЧто пишем
00113%
0023
010 и 030Сумму из строки 070 листа А
040Сумму из пункта 4 листа Е1
060Сумма из строки 030 минус сумма из строки 040. Если получилось отрицательное число, то ставьте 0.
070Умножьте сумму из строки 060 на 13%
080Сумму из строки 100 листа А
120Сумма из строки 070 минус сумма из строки 080
131Аналогично строке 120
140Сумма из строки 080 минус сумма из строки 070. Но не более, чем сумма из строки 080

Как заполнить раздел 1

СтрокаЧто пишем
0102
020182 1 01 02010 01 1000 110
030Код ОКТМО из справки 2-НДФЛ
0400
050Итоговая сумма налога к возврату (равна строке 140 раздела 2)

Об авторе статьи

Глафира Коровкина
Глафира Коровкина
Здравствуйте! Я Глафира Коровкина, жена Букашки и мама первоклассницы Александры.
Люблю и умею находить полезные инструкции на все случаи жизни. Обращайтесь!
comments powered by HyperComments

Скачать образцы документов

  1. Скачать образец декларации для заполнения.pdfскачать
  2. Образец заполненной декларации.xlsскачать
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector