Главная / Налоги / НДФЛ / Как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

21.02.2020,

НДФЛ с продажи автомобиля, более 3 лет находящегося в собственности, платить не нужно. Менее 3 лет — нужно. Подача декларации следует тем же правилам.

При продаже имущества, находящегося в собственности менее трех лет, следует задекларировать доход в налоговой инспекции. Декларация нужна, чтобы выплатить налог с полученных от продажи, например автомобиля, денег. НДФЛ с продажи автомобиля, более трех лет находящегося в собственности, не берется.

Имущество числится в собственности со дня покупки, получения в наследство или в дар до дня перепродажи. Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет.

С чего начать заполнять 3-НДФЛ

Сначала решите, как подавать декларацию: лично или через интернет.

  1. Если 3-НДФЛ подается лично, то скачайте бланк 3-НДФЛ, аккуратно заполните, а потом отнести декларацию в отделение ФНС.
  2. Если через личный кабинет налогоплательщика, то потребуется заранее получить доступ к личному кабинету в ближайшем отделении инспекции, а потом заполнить форму.

Размер налога с продажи автомобиля

По общим правилам налогового законодательства России, НДФЛ с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, составляет 13% от полученного дохода. Облагаемую налогом сумму разрешается уменьшить, воспользовавшись одним из вычетов:

  • стандартный налоговый вычет при продаже транспортного средства составляет 250 000 рублей, используется один раз в год;
  • налогооблагаемая база может быть уменьшена на цену приобретения того же автомобиля.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который числился в собственности менее трех лет, придется, даже если после вычета окажется, что налог выплачивать не нужно.

ИТОГО: налогом будут облагаться полученные от реализации машины средства свыше 250 000 рублей, если нет документов о расходах на его покупку. Кроме того, НДФЛ берется с выручки от перепродажи машины за более выгодную цену.

Срок подачи декларации

Предоставить 3-НДФЛ за 2019 год физическим лицам необходимо до 30.04.2020. НДФЛ оплатите не позднее 15.07.2020.

Правила оформления декларации

В общей форме 3-НДФЛ много разделов и листов, но все они нам не нужны. Поэтому перед тем как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, выберем нужные — в нашем случае в декларации требуется заполнить титульный лист, листы А, Д2 и разделы 1 и 2.

Титульный лист

На титульном листе декларации указываются личные данные налогоплательщика. Особенности оформления 3-НДФЛ и заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже гаража

В листе А формы 3-НДФЛ отражаются сведения о полученных доходах.

  • «Налоговая ставка» (010) — укажите ставку налога 13%;
  • «Код вида дохода» (020) — при реализации транспортного средства ставится 02;
  • в «ИНН источника выплаты дохода» (030) занесите ИНН компании или физического лица — покупателя транспортного средства. Не забудьте ставить прочерки в лишних ячейках строчек с числовыми данными;
  • строки 040 и 050 заполняются, если машина продана юридическому лицу, — укажите КПП и ОКТМО компании;
  • «Наименование источника выплаты дохода» (060) — напишите Ф.И.О. покупателя или наименование компании, которой продали машину;
  • в строке 070 запишите цену, по которой была продана машина;
  • «Сумма облагаемого дохода» (080) вычисляется вычитанием из строки 070 налогового вычета, который будет посчитан в листе Д2;
  • «Сумма налога исчисленная» (090) рассчитывается путем вычисления 13% от числа в строке 080.

Если НДФЛ еще не выплачен, ставьте в строке «Сумма налога удержанного» (100) 0 и прочерки во всех оставшихся ячейках.

Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов от продажи имущества и имущественных прав

Лист Д2 предназначен для вычисления налогового вычета. Выберите подходящий для вашего случая вариант:

  • для уменьшения налогооблагаемого дохода на 250 000 рублей заполните строки 110 и 120. В «Сумме доходов от всех источников выплаты» (110) укажите полную стоимость, по которой продан автомобиль. В «Сумме налогового вычета» (120) укажите размер налогового вычета в пределах 250 000 рублей, но не больше стоимости машины;
  • для уменьшения налогооблагаемого дохода на цену при покупке заполните строки 130 и 140. В строке 130 укажите, сколько было выручено денег, а в 140 — цену, по которой она приобреталась. Не забудьте приложить к декларации договор купли-продажи как на покупку, так и на продажу транспортного средства.

В итоговом разделе 4 «Расчет общей суммы вычетов» заполните строку 210, в которую занесите цифру либо из 120, либо из 140.

Остальные поля заполняются для вычисления налогового вычета при реализации другого имущества: квартиры, дома, земельного участка и так далее.

Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам

Заполняем:

  • в поле 001 указываем налоговую ставку 13%. «Вид дохода» (002) — ставим 3;
  • в строку 010 переносим общую сумму, указанную в поле 070 листа А. Ту же цифру заносим в поле 030;
  • в «Сумму налоговых вычетов» (040) переносим полученное значение в строке 210 листа Д2;
  • «Налоговая база для исчисления налога» (060) получается вычитанием из цены реализации (030) налогового вычета (040);
  • от полученной в поле 060 цифры рассчитывается НДФЛ (13%) и записывается в «Общую сумму налога» (070). Полученный результат заносим в поле «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет» (130).

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет

Заполняем так:

  • в поле 010 указываем цель декларации. В нашем случае подходит 1 — уплата в бюджет;
  • «Код бюджетной классификации» (020) при оплате НДФЛ от продажи автомобиля — 18210102030010000110. Для определения КБК в других случаях используйте специальный сервис на сайте Федеральной налоговой службы;
  • код по ОКТМО (030) уточните в отделении или на сайте ФНС;
  • в 040 перенесите число из строки 130 раздела 2 декларации 3-НДФЛ.

После завершения заполнения необходимых страниц проставьте подписи и дату составления.

Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ

При декларации полученных денег от реализации автомобиля, который в собственности менее трех лет, принесите в инспекцию:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документ, подтверждающий расходы на покупку автомобиля (договор купли-продажи, платежные квитанции).
comments powered by HyperComments

Скачать образцы документов

  1. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Титульный лист.скачать
  2. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Лист А.скачать
  3. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Лист Д2.скачать
  4. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Раздел 1.скачать
  5. Образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля. Раздел 2.скачать
  6. Декларация 3-НДФЛ (для заполнения) 2020 (за 2019 год).скачать
  7. Декларация 3-НДФЛ (для заполнения) 2018 (за 2017 год).скачать
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector