Кто и как может получить стандартный налоговый вычет в 2023 году

Что такое стандартный налоговый вычет — это льгота, позволяющая уменьшить размер уплачиваемого НДФЛ. Для тех, у кого есть налогооблагаемый доход, предусмотрено множество ситуаций, позволяющих воспользоваться такой льготой.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Простыми словами — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. НДФЛ налоговые резиденты платят по ставке 13 %, а нерезиденты — 30 %. С заработной платы налог рассчитает и уплатит в бюджет работодатель. Также его необходимо уплатить с иных полученных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду и т. п.).

Применяя налоговые льготы, вы сможете существенно уменьшить уплачиваемую сумму НДФЛ. НК РФ предусматривает применение следующих налоговых льгот по НДФЛ, позволяющих уменьшить фискальный платеж:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• профессиональные.

Объясняя, что такое стандартный налоговый вычет, налоговая указывает, что право на него есть у всех граждан, которые подходят под определенные условия.

Как работает стандартный вычет по налогу

Предположим, вы получаете ежемесячный доход в 20 000 рублей. С этой суммы работодатель уплачивает государству налог в размере 13 %, то есть 2600 рублей. Итого на руки — 17 400.

Предположим, вам положены стандартные вычеты в 2022 году по НДФЛ на ребенка в размере 1400 рублей (об этом чуть ниже подробнее расскажем).

В этом случае сначала из вашей зарплаты в 20 000 рублей вычитается 1400, и с оставшейся суммы в 18 600 уплачивается НДФЛ 13 % (2418 р.). Итого на руки получите 17 582.

Стандартные возвраты

Чтобы определить, какие есть стандартные вычеты по НДФЛ в 2022 году, необходимо обратиться к статье 218 НК РФ. Стандартные делятся на две категории: «на себя» и «на детей».

Кроме стандартного, бывают и другие. Они применяются к следующим выплатам:

• от сдачи имущества в аренду;
• от продажи имущества (недвижимости, ценных бумаг и др.);
• авторские вознаграждения;
• процентный к получению от выданных займов;
• дивидендов (удержит организация, выплачивающая дивиденды);
• доходы ИП на ОСНО;
• иные поступления, облагаемые НДФЛ.

На себя

Сумма уменьшения налога «за себя» установлена в разных размерах для нескольких категорий граждан.

Сумма, руб.	Категория налогоплательщика
500	инвалиды I и II группы, инвалиды детства; герои СССР и РФ; участники боевых действий по защите СССР, РФ, выполнявшие интернациональный долг. Полный перечень приведен в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ. Материалы по теме Распределение налогового вычета между супругами в 2023 году: как правильно Распределение имущественного вычета между супругами — это законное право получить часть удержанного налога на доходы… Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки Имущественный вычет при рефинансировании ипотеки — это вид налоговой льготы, которая позволяет вернуть часть удержанного… Какой налог нужно платить при сдаче квартиры в аренду Налоги при сдаче квартиры в аренду — это налоги на доходы физических лиц, ставка зависит от юридического…
3000	ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»; испытатели ядерного оружия; военнослужащие, получившие инвалидность I, II и III групп при участии в боевых действиях. Полный перечень приведен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ограничений по сумме доходов для таких категорий налогоплательщиков не установлена. То есть он производится каждый месяц.

На детей в 2022 г.

Уменьшение налога «за детей» предоставляется в следующем порядке:

Сумма, руб.	Основание предоставления	Кому предоставляется
1400	На первого и второго ребенка	Родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель, попечитель
3000	На третьего и последующих детей
12 000	Ребенок-инвалид I или II группы	Родитель, усыновитель
6000	Ребенок-инвалид I или II группы	Опекун, приемный родитель, попечитель

В случае возврата за детей налоговый вычет применяются к следующим выплатам:

• за учебу,
• за дорогостоящее (платное) лечение,
• лекарства по рецепту (назначению врача).

Он предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося на дневной форме обучения до 24 лет. Если родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун или попечитель является единственным и осуществляет заботу о ребенке в одном лице, то льгота предоставляется в двойном размере.

На детей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц с начала года до тех пор, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога, можете обратиться к работодателю. Он попросит заполнить заявление и предоставить подтверждающие документы. В зависимости от предоставляемого вычета, к ним относятся:

• справка об установлении инвалидности;
• свидетельство об участии в военных действиях, ликвидации техногенной катастрофы и др.;
• свидетельство о рождении ребенка;
• справка с места учебы (при достижении ребенком 18 лет).

После этого ежемесячно окажется уменьшенным размер облагаемого НДФЛ дохода на соответствующую сумму.

Заявление достаточно написать один раз. Ежегодно переписывать его нет необходимости. Но если вычитается сумма за ребенка — учащегося старше 18 лет или инвалидность выдана с ограничением срока, то необходимо регулярно обновлять документы.

Обратите внимание, что работодатель станет расчет стандартных вычетов вести по этому источнику, то есть по тем доходам, которые вы получаете непосредственно у работодателя. По детским вычитаемым суммам есть ограничение по годовому доходу. Если вы получили доход от другого источника, годовой доход способен превысить максимальный. И тогда получение станет неправомерным. Следить за этим обязан сам налогоплательщик: он несет ответственность за полноту уплаты НДФЛ.

Если не успели написать заявление вовремя

Если гражданин не писал заявление на льготу у работодателя, то это не страшно. Всегда есть шанс вернуть стандартные налоговые вычеты в 2022 году: для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней заявление и подтверждающие документы. Сделать это вы можете не только за текущий год, но и за три предшествующие. В 2022 году пора подавать декларацию за 2019, 2020 и 2021 годы.