Главная / Налоги / Как получить налоговый вычет при покупке машины

Как получить налоговый вычет при покупке машины

09.08.2019,

 

Налоговый вычет на машину — это уменьшение налогооблагаемой базы при ее продаже, но не при покупке. Как правильно его рассчитать и получить и можно ли сэкономить при продаже машины?

Статья 220 НК РФ дает возможность получить имущественный вычет плательщикам НДФЛ. Под имуществом в этом случае понимается недвижимость — квартиры, дома, земельные участки, а налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году получить невозможно. Так было и ранее, не изменилась ситуация и в году текущем.

Какой налоговый вычет возможен

Откуда взялось понятие «налоговый вычет за машину»,если в законе такой возможности нет и не было, почему же понятие на слуху? Видимо, виновато сарафанное радио. Или мы подсознательно проводим аналогию: раз дают налоговый вычет при покупке жилья, то и при покупке автотранспорта тоже должна быть такая возможность.

Действительно, налоговый вычет на автомобиль в 2019 году можно получить при его продаже. Но при покупке уже нельзя. Упущение столь важного обстоятельства и приводит к некорректной трактовке положений статьи 220.

Авто подпадает под действие пункта 1 части 2 упомянутой статьи. Он гласит, что уменьшить налог гражданин вправе на доход от продажи «иного имущества». Здесь уже нет оговорки, что оно непременно должно быть недвижимым. Но необходимы к выполнению следующие условия:

  • владение сроком не менее 3 лет;
  • продажа в текущем налоговом периоде;
  • сумма не более 250 000 рублей.

Продают железного коня и за 500 000, и за миллион, и за два. Но налоговый вычет за машину предоставляется только на указанную сумму.

Так что не стоит думать, что если условия соблюдены, вчерашнему автовладельцу НДФЛ с продажи не платится.

Как не платить налог при продаже автомобиля

Несмотря на то, что продажа автомобиля подразумевает получение прибыли, есть случаи, когда позволено не уплачивать налог:

  • продажа без получения прибыли;
  • стандартный вычет;
  • метод взаимозачета.

Продажа без получения прибыли является оптимальным вариантом. Если транспортное средство было продано дешевле, чем до этого приобретено, то налог можно не уплачивать. Но если ТС было в собственности менее трех лет, декларацию заполнить все же придется.

Стандартный вычет обычно используется при получении автомобиля в наследство или в дар. В соответствии с законодательством, если при продаже стоимость автомобиля, полученного в дар или в наследство, будет ниже 250 000 рублей, уплачивать 13% налога не нужно.

Метод взаимозачета используется, если совместно с продажей машины состоялось приобретение жилья. Тогда уплаченные 13% вернут налоговым вычетом от приобретения квадратных метров, и расходы от уплаты налога будут полностью покрыты.

Как получить налоговый вычет за автомобиль

Предположим Александр Букашка решил продать свой Volkswagen Beetle за 900 000 рублей. Если он официально работал в этом году и его наниматель исправно платил НДФЛ, Александр вправе уменьшить сумму налога:

(900 000 – 250 000) × 13% = 84 500 рублей.

Именно столько он должен внести в бюджет. Иными словами, налогом облагаются не 900 000, а только 650 000. Эти цифры обязательно нужно отразить в декларации 3-НДФЛ.

Подать ее нужно в ФНС вместе с копией паспорта и договором купли-продажи – лично, через портал «Госуслуги» или на сайте налоговой при условии авторизации через ЕСИА.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

3-НДФЛ — документ, которым гражданин отчитывается о своих доходах для уплаты налога на доходы физических лиц. Также декларация применяется для расчета налогового вычета.

Утвержденная форма 3-НДФЛ 2019 года состоит из 19 листов:

  • титульный лист;
  • раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет, возврату из бюджета»;
  • раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  • отдельные листы декларации:
    • А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
    • Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
    • В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
    • Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
    • Д1 «Расчет имущественных НВ по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
    • Д2 «Расчет имущественных НВ от продажи имущества (имущественных прав)»;
    • Е1 «Расчет стандартных и социальных НВ»;
    • Е2 «Расчет социальных НВ, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 НК РФ»;
    • Ж «Расчет профессиональных НВ, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 НК РФ и абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ»;
    • З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
    • И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо этих листов, в документ входит приложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

Обязательны для заполнения титульный лист, лист А, 1 и 2 разделы. Остальные заполняются в зависимости от цели отчета.

Читайте также: Как заполнять декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Калькулятор вычета за машину: рассчитайте сумму

Посчитайте, какую сумму вы можете вычесть из налога за продажу автомобиля в 2019 году? Укажите стоимость машины, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую по закону можно вычесть из суммы налога, который вы обязаны будете заплатить за полученный от продажи автомобиля доход.

Сумма продажи автомобиля
руб.
Результат
руб.

Вычет при покупке автомобиля

Автомобиль — дорогостоящее имущество. Нередко для его приобретения берется кредит. И гражданам хочется вернуть хотя бы часть израсходованных денег. Но, к сожалению, автомобиль не является необходимым и важным для жизни средством, поэтому оформить возврат части потраченных денег нельзя.

В настоящее время некоторые депутаты готовят законопроект, предусматривающий возможность получения налогового вычета с покупки автомобиля. Но подразумеваются некоторые ограничения, например:

  • автомобиль должен быть новым;
  • возврат возможен только с покупки автомобиля определенных марок;
  • ограничение суммы вычета 500 000 рублями.

Если этот законопроект будет принят, о чем будет соответствующее объявление, то можно будет претендовать на возврат 13% с покупки автомобиля.

Положен ли вычет нерезидентам

Нерезидентами считаются граждане, проживающие на территории страны менее 183 дней в году.

Для них существуют свои правила налогообложения, отличные от правил для резидентов:

  • размер налога от продажи транспортного средства — 30%;
  • невозможно оформить льготы по налогу, даже если автомобиль продан меньше чем за 250 000 рублей;
  • даже после трехлетнего владения машиной при продаже налог взимается.

Нерезидентам России налоговый вычет при покупке автомобиля, как и резидентам, законодательством не предусмотрен.

Как избежать проблем

Пусть мы не смогли рассказать, как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля, потому что это невозможно, зато можем предостеречь от фатальных ошибок. Допуская их, нерадивые налогоплательщики теряют куда больше, чем составляет их мнимая экономия.

Чего точно нельзя делать в попытке сэкономить на налогах после продажи авто:

  1. Утаивать факт сделки. Поскольку смена владельца предполагает регистрацию, скрыть от ФНС это не получится. Рано или поздно налоговики получат информацию, и вас привлекут к ответственности.
  2. Занижать стоимость реализации в документах. С одной стороны, при наличном расчете правду никто не узнает. Но с другой — покупатель вряд ли пойдет на такой риск. При последующей продаже проблемы будут у него. Если он получит за авто 600 000 рублей, тогда как купил его за 250 000, придется платить налог с разницы.
  3. Пытаться применить льготу к двум машинам в одном году. В лучшем случае такую декларацию не примут, в худшем — ее посчитают попыткой мошенничества.

Необходимо соблюдать сроки подачи отчетности (в соответствии со статьей 229 НК РФ, не позднее 30 апреля следующего года) и уплаты налога (по статье 227 НК РФ, до 15 июля).

Похожие статьи

comments powered by HyperComments

Скачать образцы документов

  1. Бланк декларации 3-НДФЛ.скачать
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram
Задайте вопрос юристу
Отвечают реальные люди. Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно.

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector