Главная / Налоги / НДФЛ / Налоговый вычет за обучение: кто, сколько и как может получить

Налоговый вычет за обучение: кто, сколько и как может получить

24.01.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет за обучение — компенсация части расходов, потраченных на свое обучение, учебу детей, других родственников. В статье расскажем, как вернуть часть расходов, направленных на оплату образовательных услуг, в семейный бюджет. А также разъясним все нюансы получения этого вида вычета.

Налоговый вычет за обучение в 2019 году

Рассматриваемый в этой статье вид налогового послабления относится к социальным налоговым вычетам. Его общий порядок и размеры регламентированы в ч. 2 ст. 219 НК РФ. Теперь определимся с понятием.

Налоговый вычет на образование — это часть доходов гражданина, полученных в отчетном периоде, которые будут освобождены от налогообложения НДФЛ в размере понесенных расходов на оплату образовательных услуг, но не более установленного лимита. Простыми словами, это часть удержанного налога с физического лица, которая подлежит возврату от государства за оплаченные образовательные услуги.

Для этого налогового вычета законодатели установили два лимита:

  • 50 000 рублей — максимальная необлагаемая сумма, если гражданин возвращает НДФЛ за образование своих детей или подопечных;
  • 120 000 рублей — сумма, исключаемая из налогообложения при оплате собственного образования либо платы за учебу брата или сестры.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за обучение (свое или детей) в 2019 году? Укажите, сколько было заплачено в прошлом году за учебу, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Укажите сумму затрат на учебу
руб.
Результат
руб.

ВАЖНО! Если в отчетном периоде гражданин имеет право на получение нескольких видов социальных вычетов, например, за свою учебу, лечение (кроме дорогостоящих видов) или за взносы на пенсионное обеспечение, то ему положен налоговый вычет в максимальном размере — 120 000 рублей на все расходы, даже если стоимость лечения и обучения была выше этой суммы.

8490-1

Кто может получить налоговый вычет на учебу

Претендовать на возврат НДФЛ могут не все физические лица, а только те, которые имеют официальное трудоустройство и получают доход, облагаемый 13 % (который работодатель за них уплачивает в бюджет). Помимо общих требований, законодатели определили ряд особых условий, как получить налоговый вычет за обучение.

Следовательно, получить возмещение можно:

  1. За свою учебу, независимо от формы обучения (дневная, очная, заочная, вечерняя).
  2. За просвещение своего ребенка в возрасте до 24 лет, только по очной форме обучения.
  3. За учебу подопечного до 18 лет или бывшего опекаемого до 24 лет, но только по очным формам обучения.
  4. За образование брата или сестры (родных или сводных) до 24 лет, по очным формам.
ВАЖНО! Вычет предоставляется только за учебу в образовательных учреждениях и организациях, которые имеют соответствующую лицензию. Причем учебное заведение может быть не только государственным или муниципальном, но и частным. Вычет полагается и при обучении в заграничных лицензированных учебных учреждениях.

Отметим, что в данном случае речь идет не только об институтах, колледжах и вузах. Так, например, получить налоговый вычет за обучение ребенка, сестру, брата или себя можно, если учеба проходит в следующих типах образовательных учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • учреждение допобразования детей, например, детско-юношеская спортивная школа, школа искусств, музыкальная школа;
  • организации допобразования взрослых, например, курсы повышения квалификации, автошколы, центры и школы изучения иностранных языков.

Вам может быть интересно: Как правильно оформить справку 086У для поступления в вуз

Нюансы получения вычета за детей

Как правило, за обучение детей платят их родители. Согласно Налоговому кодексу РФ, они также имеют право на налоговый вычет. Но нужно соблюсти определенные условия:

  • Возраст ребенка — не больше 24 лет;
  • обучение проходит по очной форме;
  • в договоре на оплату образовательных услуг указаны родители (или опекуны);
  • в платежных документах (квитанциях, чеках), подтверждающих оплату, стоит фамилия родителей.

При соблюдении этих условий можно получить максимальный налоговый вычет за одного ребенка в размере 50 тыс. рублей.

ВАЖНО! Нужно отметить, что налоговый вычет предоставляется только за образовательные услуги, оплаченные из собственных средств. Если оплата производилась из средств материнского капитала, то получить налоговый вычет не получится.

Другими словами, за питание, пребывание в группе продленного дня и другие услуги вычет не предоставляется.

Еще раз упомним, что для получения налогового вычета за обучение без проблем все документы нужно должным образом оформлять на родителей (договор на обучение, где родители выступают в роли заказчика и плательщика, квитанции об оплате). В противном случае (если, например, договор или квитанция оформлены на имя ребенка) нужно будет предоставить доверенности или другие документы, которые попросят в ФНС.

За какой период можно вернуть деньги

Вернуть деньги за обучение можно только за те годы, в которые производилась оплата. При этом подать документы на вычет можно в году, следующем за годом оплаты. Возврат можно сделать за каждый год отдельно, но не более чем за три предшествующих года. То есть если вы или ваш ребенок учился с 2013 по 2018 годы и вы не получали возврат, то часть расходов можно вернуть только за 2015, 2016 и 2017 годы.

Подавать документы на получение налогового вычета за обучение можно не ранее чем по окончанию календарного года, за который вы хотите его получить. То есть документы на налоговый вычет за 2019 год можно подавать только в следующем, 2020.

Процедура возврата денег занимает максимум до четырех месяцев. Все это время налоговая проверяет документы, которые вы предоставили.

Документы для вычета

Чтобы получить возмещение НДФЛ, необходимо обратиться в ФНС по месту проживания. Предварительно подготовьте следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ (составить ее можно самостоятельно или обратившись за помощью к бухгалтеру).
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Копия договора с учебным заведением с указанием номера лицензии.
  4. Копии платежных документов (счета, чеки, квитанции).
  5. Заявление на возврат налога.

Если планируете получить налоговый вычет за обучение в 2019 году (ребенка, подопечного, брата, сестры), то дополнительно подготовьте:

  1. Справку о том, что обучение проходит в очной форме (если данная информация отсутствует в договоре).
  2. Документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении для своего ребенка, договор опеки и попечительства и т. д.
ВАЖНО! При оплате учебы ребенка, брата или сестры плательщиком в квитанциях указывается гражданин, подающий на возврат налогов, а не обучающийся. Если в квитанции об оплате указан «ученик», то возврат не положен.

Напомним, подавая документы в ФНС, не забудьте взять с собой оригиналы, чтобы сотрудники ФНС смогли сверить копии.

Как вернуть налоговый вычет за обучение в ФНС

Отметим, что через ФНС можно получить возврат только за прошедший год. Например, за учебу 2018 года возместить НДФЛ можно только в 2019 году. Чтобы не дожидаться следующего отчетного периода, можно обратиться за вычетом к работодателю. Однако прежде чем получить льготу по месту работы, придется обратиться в ФНС, предоставив вышеуказанные документы (кроме декларации 3-НДФЛ). Инспекторы проверят обращение и вышлют в ваш адрес уведомление о праве на социальный налоговый вычет. Это уведомление и предоставьте по основному месту работы.

Основной положительный момент при получении вычета через налоговую — возможность возврата всей суммы вычета сразу. Сложность заключается только в правильном заполнении декларации 3-НДФЛ.

Подать весь пакет документов можно несколькими способами:

  • Лично в налоговой инспекции по месту жительства;
  • в личном кабинете на сайте ФНС;
  • отправить Почтой России заказным письмом с уведомлением.

Налоговый вычет на указанный расчетный счет перечисляются чаще всего в течение одного месяца. Максимальный срок, который уходит на проверку документов, — до четырех месяцев.

Как получить вычет у работодателя

Этот способ является самым простым, потому что требует минимума документов. Чтобы получить налоговый вычет у работодателя, не нужно заполнять декларацию. Но минусом будет то, что деньги вы не сможете получить сразу. Просто из вашей заработной платы не будет вычитаться подоходный налог до того времени, пока его сумма не достигнет размера вычета.

Чтобы воспользоваться возможностью получения вычета за обучение у работодателя, налогоплательщик должен сначала обратиться в налоговую службу. Там должны подтвердить право на получение вычета и выдать уведомление. Далее нужно собрать следующие документы:

  • уведомление из налогового органа на право получения вычета;
  • договор на оказание образовательных услуг;
  • квитанции об оплате.

После этого пишем заявление на имя руководителя о зачете подоходного налога в счет вычета и передаем все бумаги в бухгалтерию:

8490-2

После проверки всех документов вы будете получать полную заработную плату, без вычета НДФЛ, пока сумма налога не будет равна сумме налогового вычета за обучение.

Узнайте, можно ли получить вычет на обучение повторно?

Что делать, если чеки об оплате потеряны

Бывают случаи, когда чеки или квитанции об оплате обучения теряются. Что тогда делать? Можно ли получить налоговый вычет за обучение без чека?

Если вы предоставили в налоговую все документы, но не приложили квитанции, доказывающие произведенную оплату, вас попросят эти квитанции приложить к пакету документов. Если же чеки утеряны безвозвратно, то в налоговом вычете вам откажут.

Но есть выход. Если оплата была произведена с банковской карты или безналичным расчетом, можно к документам приложить выписку с банковского счета.

Если же оплата производилась наличными, то можно договориться с руководителем образовательного учреждения, чтобы он выдал вам справку, подтверждающую произведенную оплату за обучение.

Вам в помощь при получении вычета

ОНЛАЙН-СЕРВИС ВОЗВРАТА НАЛОГА

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена