Главная / Налоги / НДФЛ / Налоговый вычет за обучение: кто, сколько и как может получить

Налоговый вычет за обучение: кто, сколько и как может получить

06.05.2018, Сашка Букашка

Вопрос самостоятельного обучения, как и просвещения своих детей, остается актуальным по сей день. Расскажем, как вернуть часть расходов, направленных на оплату образовательных услуг, в семейный бюджет.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году

Рассматриваемый в этой статье вид налогового послабления относится к социальным налоговым вычетам. Его общий порядок и размеры регламентированы в ч. 2 ст. 219 НК РФ. Теперь определимся с понятием.

Налоговый вычет на образование — это часть доходов гражданина, полученных в отчетном периоде, которые будут освобождены от налогообложения НДФЛ в размере понесенных расходов на оплату образовательных услуг, но не более установленного лимита. Простыми словами, это часть удержанного налога с физического лица, которая подлежит возврату от государства, за оплаченные образовательные услуги.

Для этого налогового вычета законодатели установили два лимита:

  • 50 000 рублей — максимальная необлагаемая сумма, если гражданин возвращает НДФЛ за образование своих детей или подопечных;
  • 120 000 рублей — сумма, исключаемая из налогообложения при оплате собственного образования либо платы за учебу брата или сестры.

ВАЖНО! Если в отчетном периоде гражданин имеет право на получение нескольких видов социальных вычетов, например, за свою учебу, лечение (кроме дорогостоящих видов) или за взносы на пенсионное обеспечение, то ему положен налоговый вычет в максимальном размере — 120 000 рублей на все расходы.

8490

Кто может получить налоговый вычет на учебу

Претендовать на возврат НДФЛ могут не все физические лица, а только те, которые имеют официальное трудоустройство, получают доход, облагаемый 13 %. Помимо общих требований, законодатели определили ряд особых условий, как получить налоговый вычет за обучение.

Следовательно, получить возмещение можно:

  1. За свою учебу, независимо от формы обучения (дневная, очная, заочная, вечерняя).
  2. За просвещение своего ребенка в возрасте до 24 лет, только по очной форме обучения.
  3. За учебу подопечного до 18 лет или бывшего опекаемого до 24 лет, но только по очным формам обучения.
  4. За образование брата или сестры (родных или сводных) до 24 лет, по очным формам.

ВАЖНО! Вычет предоставляется только за учебу в образовательных учреждениях и организациях, которые имеют соответствующую лицензию. Причем учебное заведение может быть не только государственным или муниципальном, но и частным. Вычет полагается и при обучении в заграничных лицензированных учебных учреждениях.

Отметим, что в данном случае речь идет не только об институтах, колледжах и вузах. Так, например, получить налоговый вычет за обучение ребенка, сестру, брата или себя можно, если учеба проходит в следующих типах образовательных учреждений:

  • детский сад;
  • школа;
  • учреждение допобразования детей, например, детско-юношеская спортивная школа, школа искусств, музыкальная школа;
  • организации допобразования взрослых, например, курсы повышения квалификации, автошколы, центры и школы изучения иностранных языков.

Вам может быть интересно: Как правильно оформить справку 086У для поступления в вуз

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Чтобы получить возмещение НДФЛ, необходимо обратиться в ФНС по месту проживания. Предварительно подготовьте следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ.
  3. Копия договора с учебным заведением с указанием номера лицензии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Заявление на возврат налога.

Если планируете получить налоговый вычет за обучение в 2017 году (ребенка, подопечного, брата, сестры), то дополнительно подготовьте:

  1. Справку о том, что обучение проходит в очной форме (если данная информация отсутствует в договоре).
  2. Документы, подтверждающие родство. Например, свидетельство о рождении для своего ребенка, договор опеки и попечительства и т. д.

ВАЖНО! При оплате учебы ребенка, брата или сестры плательщиком в квитанциях указывается гражданин, подающий на возврат налогов, а не обучающийся. Если в квитанции об оплате указан «ученик», то возврат не положен.

Напомним, подавая документы в ФНС, не забудьте взять с собой оригиналы, чтобы сотрудники ФНС смогли сверить копии.

Отметим, что через ФНС можно получить возврат только за прошедший год. Например, за учебу 2017 года возместить НДФЛ можно только в 2018 году. Чтобы не дожидаться следующего отчетного периода, можно обратиться за вычетом к работодателю. Однако прежде чем получить льготу по месту работы, придется обратиться в ФНС, предоставив вышеуказанные документы (кроме декларации 3-НДФЛ). Инспекторы проверят обращение и вышлют в ваш адрес уведомление о праве на социальный налоговый вычет. Это уведомление и предоставьте по основному месту работы.

Узнайте, можно ли получить вычет на обучение повторно?

Вам в помощь при получении вычета

ОНЛАЙН-СЕРВИС ВОЗВРАТА НАЛОГА

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена