Главная / Налоги / НДФЛ / Кто и как может получить стандартный налоговый вычет в 2019 году

Кто и как может получить стандартный налоговый вычет в 2019 году

17.09.2019,

 

Что такое стандартный налоговый вычет — это одна из льгот, позволяющих уменьшить размер уплачиваемого подоходного налога. Для тех, у кого есть налогооблагаемый доход, предусмотрено множество ситуаций, позволяющих воспользоваться такой льготой. В статье расскажем, какие возвраты предусматривает законодательство РФ.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Простыми словами — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. НДФЛ налоговые резиденты платят по ставке 13 %, а нерезиденты — 30 %. С заработной платы налог рассчитает и уплатит в бюджет работодатель. Также его необходимо уплатить с иных полученных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду и т. п.).

Применяя налоговые льготы, вы сможете существенно уменьшить уплачиваемую сумму НДФЛ. НК РФ предусматривает применение следующих налоговых льгот по НДФЛ, позволяющих уменьшить фискальный платеж:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Как работает стандартный вычет по налогу

Предположим, вы получаете ежемесячный доход в 20 000 рублей. С этой суммы работодатель уплачивает государству налог в размере 13 %, то есть 2600 рублей. Итого на руки — 17 400.

Предположим, вам положены стандартные вычеты в 2019 году по НДФЛ на ребенка в размере 1400 рублей (об этом чуть ниже подробнее расскажем).

В этом случае сначала из вашей зарплаты в 20 000 рублей вычитается 1400, и с оставшейся суммы в 18 600 уплачивается НДФЛ 13 % (2418 р.). Итого на руки получите 17 582.

Стандартные возвраты

Чтобы определить, какие есть стандартные вычеты по НДФЛ в 2019 году, необходимо обратиться к статье 218 НК РФ. Стандартный вычет делится на две категории: «на себя» и «на детей».

Кроме стандартного, бывают и другие налоговые вычеты. Они применяются к следующим выплатам:

  • от сдачи имущества в аренду;
  • от продажи имущества (недвижимости, ценных бумаг и др.);
  • авторские вознаграждения;
  • процентный к получению от выданных займов;
  • дивидендов (удержит организация, выплачивающая дивиденды);
  • доходы ИП на ОСНО;
  • иные поступления, облагаемые НДФЛ.

Вычеты «на себя»

Сумма уменьшения налога «за себя» установлена в разных размерах для нескольких категорий граждан.

Сумма вычета, руб. Категория налогоплательщика
500
  • инвалиды I и II группы, инвалиды детства;
  • герои СССР и РФ;
  • участники боевых действий по защите СССР, РФ, выполнявшие интернациональный долг.

Полный перечень приведен в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

3000
  • ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие, получившие инвалидность I, II и III групп при участии в боевых действиях.

Полный перечень приведен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ограничений по сумме доходов в целью применения стандартного вычета для таких категорий налогоплательщиков не установлена. То есть вычет производится каждый месяц.

Суммы налогового вычета на детей 2019

Уменьшение налога «за детей» предоставляется в следующем порядке:

Сумма вычета, руб. Основание предоставления Кому предоставляется вычет
1400 На первого и второго ребенка Родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель, попечитель
3000 На третьего и последующих детей
12 000 Ребенок-инвалид I или II группы Родитель, усыновитель
6000 Ребенок-инвалид I или II группы Опекун, приемный родитель, попечитель

В случае возврата за детей налоговые вычеты применяются к следующим выплатам:

  • за учебу,
  • за дорогостоящее (платное) лечение,
  • лекарства по рецепту (назначению врача).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, на учащегося на дневной форме обучения до 24 лет. Если родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун или попечитель является единственным и осуществляет заботу о ребенке в одном лице, то льгота предоставляется в двойном размере.

На детей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц с начала года до тех пор, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога, можете обратиться к работодателю. Он попросит заполнить заявления на предоставление вычета и предоставить подтверждающие документы. В зависимости от предоставляемого вычета, к ним относятся:

  • справка об установлении инвалидности;
  • свидетельство об участии в военных действиях, ликвидации техногенной катастрофы и др.;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка с места учебы (при достижении ребенком 18 лет).

После этого ежемесячно окажется уменьшенным размер облагаемого НДФЛ дохода на соответствующую сумму.

Заявление достаточно написать один раз. Ежегодно переписывать его нет необходимости. Но если вычитается сумма за ребенка — учащегося старше 18 лет или инвалидность выдана с ограничением срока, то необходимо регулярно обновлять документы.

Обратите внимание, что работодатель станет расчет стандартных вычетов вести по этому источнику, то есть по тем доходам, которые вы получаете непосредственно у работодателя. По детским вычитаемым суммам есть ограничение по годовому доходу. Если вы получили доход от другого источника, годовой доход способен превысить максимальный. И тогда получение вычета станет неправомерным. Следить за этим обязан сам налогоплательщик: он несет ответственность за полноту уплаты НДФЛ.

Если не успели написать заявление вовремя

Если гражданин не писал заявление на вычет у работодателя, то это не страшно. Всегда есть шанс вернуть стандартные налоговые вычеты в 2019 году: для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней заявление и подтверждающие документы. Сделать это вы можете не только за текущий год, но и за три предшествующие. В 2019 году пора подавать декларацию за 2016, 2017 и 2018 годы.

Похожие статьи

comments powered by HyperComments
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram
Задайте вопрос юристу
Отвечают реальные люди. Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно.

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector