Главная / Налоги / НДФЛ / Кто и как может получить стандартный налоговый вычет

Кто и как может получить стандартный налоговый вычет

01.10.2018, Сашка Букашка

Стандартный налоговый вычет — это одна из льгот, позволяющих уменьшить размер уплачиваемого подоходного налога. Для плательщиков НДФЛ предусмотрено множество ситуаций, позволяющих воспользоваться такой льготой. В статье расскажем, какие вычеты предусматривает налоговое законодательство, и более подробно остановимся на том, какие можно применить стандартные налоговые вычеты в 2018 году.

Что такое налоговый вычет по НДФЛ

Простыми словами — это сумма, на которую уменьшается облагаемый налогом доход. НДФЛ налоговые резиденты платят по ставке 13 %, а нерезиденты — 30 %. С заработной платы налог рассчитает и уплатит в бюджет работодатель. Также его необходимо уплатить с иных полученных доходов, облагаемых НДФЛ (например, от продажи имущества, сдачи квартиры в аренду и т. п.).

Применяя налоговые льготы, можно существенно уменьшить уплачиваемую сумму НДФЛ. НК РФ предусматривает применение следующих налоговых льгот по НДФЛ, позволяющих уменьшить фискальный платеж:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные.

Как работает стандартный вычет по налогу

Предположим, вы получаете ежемесячный доход в 20 000 рублей. С этой суммы работодатель уплачивает государству налог в размере 13 %, то есть 2600 рублей. Итого на руки получается 17 400.

Предположим, вам положен стандартный вычет по НДФЛ на ребенка в размере 1400 рублей (об этом чуть ниже подробнее расскажем).

В этом случае сначала из вашей зарплаты в 20 000 рублей вычитается 1400, и с оставшейся суммы в 18 600 уплачивается НДФЛ 13 % (2418 р.). Итого на руки получается 17 582.

Стандартные вычеты по НДФЛ в 2018 году

Чтобы определить, что такое стандартный налоговый вычет, необходимо обратиться к статье 218 НК РФ. Его можно разделить на две категории: «на себя» и «на детей».

В целом налоговые вычеты применяются к следующим выплатам:

  • от сдачи имущества в аренду;
  • от продажи имущества (недвижимости, ценных бумаг и др.);
  • авторские вознаграждения;
  • процентный к получению от выданных займов;
  • дивидендов (удержит организация, выплачивающая дивиденды);
  • доходы ИП на ОСНО;
  • иные поступления, облагаемые НДФЛ.

Кому предоставляются стандартные вычеты в 2018 году

Сумма уменьшения налога «за себя» установлена в следующих размерах для таких категорий граждан:

Сумма вычета, руб. Категория налогоплательщика
500
  • инвалиды I и II группы, инвалиды детства;
  • герои СССР и РФ;
  • участники боевых действий по защите СССР, РФ, а также выполнявшие интернациональный долг.

Полный перечень приведен в пп. 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

3000
  • ликвидаторы техногенных катастроф на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк»;
  • испытатели ядерного оружия;
  • военнослужащие, получившие инвалидность I, II и III групп при участии в боевых действиях.

Полный перечень приведен в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Ограничений по сумме доходов в целью применения стандартного вычета для таких категорий налогоплательщиков не установлена. То есть вычет производится каждый месяц.

Уменьшение налога «за детей» предоставляется в следующем порядке:

Сумма вычета, руб. Основание предоставления Кому предоставляется стандартный вычет
1400 На первого и второго ребенка Родитель, усыновитель, опекун, приемный родитель, попечитель
3000 На третьего и последующих детей
12 000 Ребенок-инвалид I или II группы Родитель, усыновитель
6000 Ребенок-инвалид I или II группы Опекун, приемный родитель, попечитель

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося на дневной форме обучения до 24 лет. Если родитель, усыновитель, приемный родитель, опекун или попечитель является единственным и осуществляет заботу о ребенке в одном лице, то льгота предоставляется в двойном размере.

На детей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику за каждый месяц с начала года до тех пор, пока годовой доход не достигнет 350 000 рублей.

Как получить стандартный вычет по НДФЛ

Чтобы уменьшить сумму уплачиваемого налога, можно обратиться к работодателю. Он попросит заполнить заявления на предоставление стандартного налогового вычета и предоставить подтверждающие документы. В зависимости от предоставляемого вычета, к ним относятся:

  • справка об установлении инвалидности;
  • свидетельство об участии в военных действиях, ликвидации техногенной катастрофы и др.;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка с места учебы (при достижении ребенком 18 лет).

После этого ежемесячно будет уменьшен размер облагаемого НДФЛ дохода на соответствующую сумму.

Заявление достаточно написать один раз. Ежегодно переписывать его нет необходимости. Но если вычитается сумма за ребенка — учащегося старше 18 лет или инвалидность выдана с ограничением срока, то необходимо будет регулярно обновлять документы.

Обратите внимание, что работодатель будет расчет стандартных вычетов вести по этому источнику. То есть по тем доходам, которые вы получаете непосредственно у работодателя. По детским вычитаемым суммам есть ограничение по годовому доходу. Если вы получили доход от другого источника, годовой доход может превысить максимальный. И тогда получение вычета станет неправомерным. Следить за этим должен сам налогоплательщик. Ведь именно он несет ответственность за полноту уплаты НДФЛ.

Если не успели написать заявление вовремя

Если гражданин не писал заявление на вычет у работодателя, то это не страшно. Всегда можно вернуть излишне уплаченный налог. Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней заявление и подтверждающие документы. Сделать это можно не только за текущий год, но и за три предшествующие. Так в 2018 году можно подать декларацию за 2015, 2016 и 2017 годы.

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена