Пенсия ИП — это отдельный вид гарантированных выплат от государства для представителей частного бизнеса. Порядок расчета размера выплат, а также алгоритм определения страхового стажа индивидуальных предпринимателей практически не отличается от общепринятых норм. Но есть несколько нюансов.
Частный бизнес: право на пенсию
Индивидуальные предприниматели — это граждане, которые решили отказаться от наемного труда и самостоятельно ведут свою предпринимательскую деятельность. Бизнесмен, как и простой наемный специалист, обязан уплачивать взносы на страховое обеспечение.
Ключевая разница в том, что за наемника взносы исчисляет и уплачивает организация-работодатель. Причем фирма обязана производить отчисления ежемесячно. А ИП эти самые взносы обязан уплачивать самостоятельно.
Расчет с бюджетом по взносам за себя ИП производит один раз в год – с этих взносов в дальнейшем исчисляется пенсия у ИП без работников, а если предприниматель нанимает работников, то на него возлагаются все обязанности работодателя.
Вывод: ИП — это такое же застрахованное лицо, и значит, имеет такое же право на получение денег от государства при достижении определенного возраста.
Возрастные рамки для бизнесменов аналогичны общепринятым. До 01.01.2019 женщина-предприниматель имела право обратиться за выплатами уже при достижении 55 лет, а мужчина на пять лет позже, только в 60. В 2018 Правительство РФ приняло решение о повышении пенсионного возраста на пять лет. По завершении реформы обратиться за назначением пенсии женщины смогут при достижении 60 лет, а мужчины – 65.
Особенности расчета пенсии
Действующий порядок, как рассчитывается пенсия для ИП, определяется четырьмя основными показателями:
- Страховой стаж. Суммарное количество отработанных лет. Подтверждение стажа для ИП имеет нюансы, так как частники не заводят трудовые книжки самим себе. В 2020 необходим минимальный стаж для назначения выплат – 11 лет. Показатель постепенно растет и составит 15 лет в 2025 году.
- Индивидуальный пенсионный коэффициент. О том, что это такое, мы рассказывали в специальной статье «Что такое индивидуальный пенсионный коэффициент». В 2020 г. минимальные пенсионные баллы для ИП – 18,6 балла. Показатель увеличивается ежегодно на 2,4 балла, к 2025 он станет равным 30 баллам. ИП может заработать за год 2 балла, если платит только фиксированные взносы, в случае превышения его дохода суммы 300 тысяч, баллы рассчитываются по общеустановленной формуле.
- Пенсионный возраст. В 2020 году это 61 для мужчин и 56 для женщин. Для многих категорий граждан предусмотрены дополнительные льготы в виде досрочного оформления на заслуженный отдых. ИП — не исключение. На время 2019-2020 гг. установлена возможность выхода женщинам в возрасте 55 лет, а мужчинам в возрасте 65 лет, если у них накоплен страховой стаж 37 и 42 соответственно.
- Льготы. Если гражданин имеет льготы, которые закреплены на законодательном уровне, то независимо от статуса и вида деятельности ему положена пенсия досрочно.
На ИПК индивидуального предпринимателя влияют не только периоды предпринимательской деятельности, но и некоторые другие: служба в армии, декретный отпуск, воспитание и уход за ребенком-инвалидом и прочее. За них начисляется определенное количество баллов, но в страховой стаж эти периоды не входят.
Формула расчета
Точно предсказать, как начисляют пенсию ИП в каждой конкретной ситуации, невозможно, получится лишь прикинуть приблизительный ее размер. Ведь результат зависит не только от количества баллов и общего значения стажа, но и от законодательных норм. Чиновники вносят коррективы ежегодно, изменяя условия и порядок исчисления. Последним нововведением стало объявление о повышении возраста выхода на пенсию. Кроме того, изменяется и стоимость пенсионных баллов в сторону увеличения.
Для исчисления размера выплат используется следующая формула:
где:
- ФВ — это утвержденная действующим законодательством фиксированная выплата, в 2020 г. она равна 5886 рублей;
- ПК — это персональный повышающий (премиальный) коэффициент, который назначается, если ИП обратился в ПФР после наступления пенсионного возраста, то есть отложил выход на заслуженный отдых и продолжил трудиться;
- ИПК — сумма накопленных баллов за период трудовой деятельности гражданина-предпринимателя;
- СБ — это фиксированная стоимость одного балла, в 2020 она равна 93 рубля.
Как подтвердить стаж предпринимателя: документы для ПФР
Основная проблема всех частников — это подтверждение периодов своей деятельности, так как для ИП не выписывают трудовую книжку — ее попросту некому оформлять. Следовательно, подтвердить отработанные периоды придется иным способом. Какие документы рекомендуется предоставить в ПФР:
- Паспорт — этот документ обязателен для всех граждан.
- Свидетельство о регистрации ИП из ФНС (если есть, сейчас уже их не выдают).
- Выписка из ЕГРИП.
- СНИЛС.
- Свидетельство о рождении детей.
- Военный билет;
- другие документы, при необходимости.
Обычно в Фонде есть все данные об уплаченных страховых взносах, они учитываются на индивидуальном счету застрахованного лица, будь он предприниматели или простой работник. Кроме того, сотрудники ПФР должны запросить данные о регистрации ИП в ФНС России по каналам межведомственного взаимодействия. Сопутствующие же документы необходимы для подтверждения так называемых нестраховых периодов, за которые положены дополнительные баллы (рождение детей, служба в армии, уход за нетрудоспособными родственниками).
Если в течение жизни предприниматель трудился по найму, то ему придется подготовить дополнительный пакет документов:
- Трудовая книжка.
- Трудовые, авторские, гражданско-правовые и прочие договоры.
- Справки и иные формы документов.
Также представители ПФР вправе затребовать сведения о размере заработной платы у бывших работодателей.
Входит ли отпуск по уходу за ребенком в стаж для пенсии
В страховой стаж включается период ухода за ребенком до 1,5 лет ОДНОГО из родителей. Чтобы его зачли в стаж, предприниматель обязан предоставить сведения о втором родителе.
В страховой стаж включается время ухода за каждым ребенком предпринимателя, но не более 6 лет в общей сложности. Для подтверждения необходимо предоставить в Пенсионный фонд обосновывающие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка,
- паспорт,
- справка из жилищных органов о совместном проживании с ребенком
- и др.
Входит ли служба в армии в стаж ИП
Особенных условий для учета времени службы в армии для индивидуальных предпринимателей не установлено. Период прохождения службы в армии включается в страховой стаж для назначения пенсии в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 12 Федерального закона 400-ФЗ. Подробнее читайте в отдельном материале.
Есть ли северные надбавки у ИП
Тем, кто работал в районах Крайнего Севера и приравненных к нему районах, российское законодательство устанавливает льготное пенсионное обеспечение. У них и размер выплат выше, и возраст выхода ниже. Возникает вопрос: учитывается ли работа предпринимателя в северных районах?
Законодательство позволяет учесть работу предпринимателем при льготном назначении северной пенсии. Для этого ИП следует подтвердить что он вел деятельность именно в районах Крайнего Севера. Только факта регистрации в этих областях недостаточно (предприниматель вправе встать на регистрационный учет в одном регионе РФ, а вести бизнес в другом).
Подтверждением ведения деятельности в северных областях станут:
- Справки налоговых или государственных органов, подтверждающих ведение деятельности в этой местности;
- уведомление о постановке на учет по месту ведения деятельности;
- договоры аренды помещений, по адресам которых велась деятельность и др.
В периоды работы в северных районах ИП обязан делать отчисления страховых взносов в ПФР. Только в этом случае северный стаж учтут.
Как ИП увеличить пенсию
При расчете учитываются только периоды, в которые предприниматель работал легально и платил за себя страховые взносы. От стажа и суммы уплаченных взносов зависит размер выплат. Если он получается маленьким, то для его повышения существует несколько путей:
- Если минимального стажа недостаточно, его можно купить. Такие правила установлены Федеральным законом 167-ФЗ от 15.12.2001. Для этого следует вступить добровольное в пенсионное страхование и уплатить требуемые взносы за каждый год. Купить получится только половину требуемого стажа. В 2020 минимальный стаж составляет 11 лет, значит, купить – максимум 4 года.
- Заключить договор с НПФ и формировать дополнительную пенсию с их помощью.
- Отсрочить выход на пенсию. Более позднее обращение за назначением пенсии позволяет увеличить ее размер. Например, если обратиться не в 60 лет, а в 70, то она вырастет более чем в два раза. Повышающие коэффициенты установлены в зависимости от момента обращения за пенсией и приведены в приложениях 1 и 2 к 400-ФЗ.
Пример расчета
Существующая сейчас расчетная формула пенсии сложна. Попробуем разобраться, как считать пенсию для ИП в России, на конкретном примере.
Предположим, ИП уплачивает взносы на пенсионное страхование в минимальном обязательном размере. За 2019 г. он заработал 1 млн.руб. При обращении за пенсией его стаж составит 40 лет. Предположив, что отчисления его будут аналогичными на всем протяжении трудовой деятельности, мы получим следующие результаты:
- Сумма взносов, уплаченных за 2019 равна: 29 354 + (1 000 000 – 300 000) х 1% = 36 354 руб.
- Максимальная величина взноса учитываемого при расчете пенсии за год составляет: 1 150 000 х 16% = 184 000 руб.
- Индивидуальный коэффициент за 2019 равен: 36 354 / 184 000 х 10 = 1,98
- Через 40 лет при тех же условиях ИПК равен 1,98 х 40 = 79,2
- Сумма пенсии в месяц получится равной: 5334,19 + 87,24 х 79,2 = 12 243,60 руб.
Чтобы не проводить такие сложные расчеты, используйте Пенсионный калькулятор с официального сайта ПФР. Если заложить те же исходные данные (то есть 40 лет стажа и годовая зарплата 1 млн.руб.) для наемного работника, то сумма пенсии составит более 30 тыс.руб. Связано это с тем, что с той же суммы дохода работника работодатель за год заплатит в ПФР 220 000 руб. Следовательно, уплачивая минимальный взнос в ПФР, предприниматель не заработает себе большую пенсию.
Об авторе статьи
- Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы - более 15 лет.
Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.
Последние публикации автора
- 2024.03.19ДеньгиМатериальная помощь в связи со смертью родственника в 2024 году
- 2024.03.12ПенсияКак отказаться от пенсионных отчислений по закону? Ведь до пенсии доживут не все
- 2024.02.09МедицинаКак пенсионеру оформить инвалидность
- 2024.02.08Льготы. КомпенсацииМатериальная помощь малоимущим семьям: на что можно рассчитывать в 2024 году
Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.