Облагается ли налогом перевод с карты на карту

Перевод денег с карты на карту — это возможность моментально отправить средства человеку без личных встреч. Так зачисляют зарплату, пособия, ее используют для оплаты покупок, коммуслуг и для передачи денег знакомым. За проведенные операции взимается комиссия, а некоторые зачисления облагаются НДФЛ.

Какие налоги предусмотрены для банковских операций

По законодательству доходом признается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме. Перечень налогооблагаемых доходов приведен в статье 208 НК РФ.

Весь список мы рассматривать не будем, нас сейчас интересует только подоходный налог при переводе онлайн.

Перечисление денег происходит:

• от родственников родственникам (например, родителям);
• посторонним гражданам (например, при покупке с рук через «Авито» какого-нибудь товара);
• от организаций.

От того, кто и за что перечисляет деньги, напрямую зависит, будет ли облагаться налогом перевод денег с карты на карту или нет. Плательщиком является тот человек, которому поступили деньги, а не тот, кто их перечислил. Налоговыми агентами по НДФЛ выступают только организации и индивидуальные предприниматели. Если деньги получены от них, то сбор уже удержан.

Перечисления от организаций

При перечислении дохода от организаций, в том числе ИП, важна природа этих доходов. Деньги, полученные от юрлица, это:

• зарплата;
• оплата работ или услуг по гражданско-правовому договору;
• оплата работ или услуг без договора.

Если полученные деньги — это зарплата, то до того, как поступить на счет, с нее уже исчислены положенные сборы. Получатель ничего платить государству не должен. Все начисления отправлены в бюджет работодателем. Но это только в том случае, если гражданин трудоустроен официально. Если работа неофициальная, то поступления считаются облагаемыми налогом. Получатель обязан уплатить в таком случае налог на перевод денег с карты на карту.

Оплата услуг в случае договора ГПХ перечисляется работнику с вычетом обязательного сбора в бюджет. Если получатель денег ИП или самозанятый, то оплата услуг происходит без вычетов и при получении перечисления человек заплатит налоговый сбор.

Любая работа, даже произведенная без договора, облагается обязательными сборами. Даже если деньги получены онлайн на счет, то 13% с них уплатить обязательно, так как это доход гражданина.

Перечисления от родственников

Доходы от операций между близкими родственниками от обложения налогом при переводе с карты на карту освобождаются. Если поступили деньги от родителей, сбор с них платить не нужно. Также не переживайте об обязательствах перед бюджетом при перечислении денег детям, братьям, сестрам или супругам. И алименты не подлежат обложению НДФЛ.

Но даже в отношениях с родственниками есть исключения. Взнос надо заплатить, если доходы получены от близких родственников в результате трудовых отношений. Это происходит, если отец открыл ИП и позвал к себе на работу сына. С его зарплаты он обязан удержать НДФЛ. Его платит и человек, который, например, нанялся к брату сделать ремонт по соглашению. Оплата за такие услуги облагается налогом по ставке 13%.

А вот подарки от близких родственников, в том числе и крупные, налогом за перевод денег на карту не облагаются. И если любимая тетушка решила подарить вам ко дню рождения недостающие на покупку новой машины 100 000 рублей и перевела их на счет, отдавать государству 13% не нужно. Но вот внести это поступление в декларацию 3-НДФЛ придется и с пояснениями.

Перечисления от посторонних граждан

Перечисления от посторонних лиц инспекция изучает на предмет дохода. По закону, все средства, полученные гражданами от:

• продажи каких-то вещей;
• оказанных кому-либо услуг;
• репетиторства;
• сдачи в аренду квартиры или машины;
• посредничества (распространенные в социальных сетях совместные покупки);
• и других действий, приносящих экономическую выгоду, —

расцениваются как доход. И с них перевод денег с карточки на карточку будет облагаться налогом 13%. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13% от продажи, скажем, ненужного кофейного сервиза через интернет. Но оплату за этот сервиз деньгами ФНС расценит как доход, и потребует заплатить с него НДФЛ.

При этом платить сбор точно не требуется с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать долговые отношения и обезопасить себя от претензий, рекомендуем заключать договоры займа в письменной форме.

Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 000 рублей, заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах — только так получится доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перечислений.

Вопрос: облагается ли налогом перевод денег с карты на карту, если он получен от друзей и знакомых? Нет, об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Но если такие денежные подарки получены от работодателя, то сбор платят, начиная с 4000 рублей. Правда, о его удержании и уплате должна позаботиться сама организация, которая сделала подарки своим сотрудникам.

Переводы между банковскими счетами одного лица

Если человек перечисляет денежные средства между своими счетами, даже открытыми в разных банках, никакого дохода у него не возникает, и налоги при переводах с карты на карту платить не нужно. Также не удерживаются 13% при перечислении денежных средств с расчетного счета ИП на его личный счет как физического лица после уплаты всех сборов от предпринимательской деятельности. В России не предусмотрено двойное налогообложение.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если вы получали деньги за сдачу в аренду квартиры или гаража, от продажи каких-то вещей или за выполнение заказов других лиц, то эти переводы с карты на карту облагаются НДФЛ по стандартной ставке. Если сбор не уплачен и в ФНС обнаружат эти операции, они не только выставят к уплате всю сумму, но и назначат штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, в соответствии с п. 6, 9 ст. 227 НК РФ.

Более того, если специалисты ФНС докажут, что НДФЛ не уплачен умышленно, то штраф вырастет вдвое — до 40% от суммы недоимки. Кроме того, придется заплатить пени по статье 75 НК РФ.

Легальный способ не платить налог на перевод на карту с любых доходов, полученных на счет, есть. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. — налог на самозанятых составляет всего 4% вместо 13% НДФЛ.

Об авторе статьи

Юлия Дидух

Бухгалтер, юрист по хозяйственному праву, главный редактор каналов "Правовой совет", "Ветеран труда" и "Человек в погонах в школе" на платформе Яндекс. Дзен

Последние публикации автора

• 2024.03.11ПенсияМинимальный стаж для выхода на пенсию — это сколько?
• 2023.10.25Рабочий процесс3 ноября: сокращенный рабочий день или нет в 2023 году
• 2023.05.10Военная службаМужчин до 50 лет могут призвать на военные сборы
• 2023.03.02ТрудоустройствоСтавят ли пенсионеров на биржу труда