Платят ли пенсионеры подоходный налог с пенсии

Облагается ли пенсия подоходным налогом — нет, не облагается. Но есть одно исключение.

Когда возникает НДФЛ, а когда нет

Пенсионные выплаты — это доход, который по НК РФ обязан облагаться налогом. Несмотря на это, с выдаваемых государством пенсий его не взимают — в статье 217 НК РФ отдельно оговаривается, что все виды пенсий и государственных компенсаций не являются налогооблагаемыми.

Но есть исключение: накопительная часть пенсии, добровольно застрахованная гражданином, налогообложению все-таки подлежит. Некоторые заключают договор с негосударственным пенсионным фондом: регулярно вносят туда определенную сумму, а после прекращения трудовой деятельности получают дополнительные выплаты к основным, предусмотренным законом.

Итак, взимается ли подоходный налог с пенсии в НПФ? Взимается, но не всегда:

• если договор с фондом заключил сам вкладчик, то пенсионный налог брать не будут в любом случае. Гражданин просто получит пенсию полностью;
• когда договор заключает предприятие, на котором трудится будущий пенсионер — оно перечисляет деньги в фонд из собственного бюджета. С таких вложений налоговые сборы не предусмотрены. Когда сотрудник станет пенсионером, к его государственной пенсии прибавится и негосударственная. Но с последней придется заплатить налог на пенсию в размере 13 % от суммы.

ИТОГО: НДФЛ облагаются пенсионные выплаты, сформированные из взносов в негосударственные фонды по инициативе работодателя.

Вправе ли пенсионер получить налоговый вычет

В случае с государственным пособием ответ на вопрос: «Облагается ли пенсия налогом?» отрицательный. Как обстоит дело с налоговым вычетом?

Имущественный вычет (например с покупки квартиры) полагается как работающему пенсионеру, так и уже неработающему. Главное условие — наличие дохода, облагаемого по ставке 13%.

Чтобы его получить, продолжающим работать нужно:

• иметь официальный доход (быть официально трудоустроенным или иметь другой источник официального дохода — от сдачи в аренду недвижимости, по договорам подряда и т.п.) и платить НДФЛ в размере 13 %;
• являться собственником недвижимого имущества, с которого предполагается получить вычет.

При соблюдении этих двух условий 13 % от суммы, которую пенсионер потратил на покупку квартиры, возвращается. Еще одно правило: облагаемая сумма не должна превышать двух миллионов рублей.

Тем, кто вышел на заслуженный отдых и не работает:

• возвращается 13 % от суммы покупки, но только если человек имел официальный доход и платил НДФЛ за три (не более) года до выхода на пенсию.

Пример.

Гражданин Смирнов стал пенсионером в 2018 году, купил квартиру в 2019. Для получения вычета в 2020 году Смирнов предоставляет в налоговую службу справку об уплате НДФЛ за 2016-2018 гг.

При совпадении года ухода на заслуженный отдых и приобретения недвижимости отсчет пойдет с года, когда события совпали.

Работающий гражданин пенсионного возраста получает вычет таким же образом.

Что еще надо уплачивать

Мы уже разобрались с тем, берут ли подоходный налог с пенсии, а какие еще платежи в бюджет существуют?

Налог на транспорт	Уникален для каждого региона. Льготы по нему тоже индивидуальны либо отсутствуют (например, в Москве). В Северной столице разрешено получить скидку только на одно средство передвижения: легковой автомобиль до 1991 года (мощностью до 150 л. с.) или водный транспорт (кроме яхт, остальных парусно-моторных судов и гидроциклов) мощностью до 30 л. с. Некоторые транспортные средства не облагаются сбором. Среди них: лодки, управляемые веслами, специализированные легковые автомобили для инвалидов и т. д. За более подробной информацией и предоставлением льготы следует обратиться в налоговую службу по месту жительства.
Налог на землю	От него полностью освобождаются только жители Севера, Сибирского и Дальневосточного регионов, принадлежащие к малочисленным народам. Условие — они используют землю, чтобы сохранять и поддерживать традиционный уклад, хозяйствование и промыслы не в предпринимательских целях. Пенсионеры не освобождены от земельного сбора. Но региональные власти вправе предоставить льготы отдельным категориям граждан: ветеранам труда; лицам, исправно платящим взносы за садовый участок в некоммерческом товариществе, и т. д. Льгота распространяется только на один объект. Для ее оформления необходимо обратиться в местное отделение налоговой службы.
Налог на имущество физических лиц	Гражданам пенсионного возраста разрешено не платить за один из видов собственности, на усмотрение самого владельца. Имущество — это частный дом, квартира, комната, гараж и т. п. В собственности дом и квартира — придется заплатить только за квартиру (если выбрали ее). Достаточно написать заявление в налоговую до 01.11 текущего года и указать в нем, какой объект вы хотите исключить из списка облагаемых сбором. Тонкости предоставления льготы: собственник — пенсионер; недвижимость не используется в предпринимательских целях; кадастровая стоимость объекта не превышает 300 миллионов рублей.

Облагаются ли сбором переводы на карту «Мир»

Скоро всех пенсионеров, выбравших банковскую карту для перечисления пенсии, переведут на карту независимой платежной системы «Мир» вместо обычной MasterCard и Visa.

Бесплатное обслуживание, начисление процентов на оставшиеся средства, возврат стоимости покупок (автономный от обслуживающего банка) — вот ее преимущества.

Но берется ли подоходный налог с пенсии, которую перечислили на карту «Мир»? Нет, беспокоиться не нужно: никакие налоги за операции по карте не предусмотрены.

Платной остается услуга «Мобильный банк»: первые два месяца — бесплатно, по их истечении — 30 рублей в месяц, как и в случае с нынешней социальной картой. Гражданин вправе отказаться от этой опции.