Облагается ли пенсия подоходным налогом — нет, не облагается. Но есть одно исключение.
Когда возникает НДФЛ, а когда нет
Пенсионные выплаты — это доход, который по НК РФ обязан облагаться налогом. Несмотря на это, с выдаваемых государством пенсий его не взимают — в статье 217 НК РФ отдельно оговаривается, что все виды пенсий и государственных компенсаций не являются налогооблагаемыми.
Но есть исключение: накопительная часть пенсии, добровольно застрахованная гражданином, налогообложению все-таки подлежит. Некоторые заключают договор с негосударственным пенсионным фондом: регулярно вносят туда определенную сумму, а после прекращения трудовой деятельности получают дополнительные выплаты к основным, предусмотренным законом.
Итак, взимается ли подоходный налог с пенсии в НПФ? Взимается, но не всегда:
- если договор с фондом заключил сам вкладчик, то пенсионный налог брать не будут в любом случае. Гражданин просто получит пенсию полностью;
- когда договор заключает предприятие, на котором трудится будущий пенсионер — оно перечисляет деньги в фонд из собственного бюджета. С таких вложений налоговые сборы не предусмотрены. Когда сотрудник станет пенсионером, к его государственной пенсии прибавится и негосударственная. Но с последней придется заплатить налог на пенсию в размере 13 % от суммы.
ИТОГО: НДФЛ облагаются пенсионные выплаты, сформированные из взносов в негосударственные фонды по инициативе работодателя.
Вправе ли пенсионер получить налоговый вычет
В случае с государственным пособием ответ на вопрос: «Облагается ли пенсия налогом?» отрицательный. Как обстоит дело с налоговым вычетом?
Имущественный вычет (например с покупки квартиры) полагается как работающему пенсионеру, так и уже неработающему. Главное условие — наличие дохода, облагаемого по ставке 13%.
Чтобы его получить, продолжающим работать нужно:
- иметь официальный доход (быть официально трудоустроенным или иметь другой источник официального дохода — от сдачи в аренду недвижимости, по договорам подряда и т.п.) и платить НДФЛ в размере 13 %;
- являться собственником недвижимого имущества, с которого предполагается получить вычет.
При соблюдении этих двух условий 13 % от суммы, которую пенсионер потратил на покупку квартиры, возвращается. Еще одно правило: облагаемая сумма не должна превышать двух миллионов рублей.
Тем, кто вышел на заслуженный отдых и не работает:
- возвращается 13 % от суммы покупки, но только если человек имел официальный доход и платил НДФЛ за три (не более) года до выхода на пенсию.
Пример.
Гражданин Смирнов стал пенсионером в 2018 году, купил квартиру в 2019. Для получения вычета в 2020 году Смирнов предоставляет в налоговую службу справку об уплате НДФЛ за 2016-2018 гг.
При совпадении года ухода на заслуженный отдых и приобретения недвижимости отсчет пойдет с года, когда события совпали.
Работающий гражданин пенсионного возраста получает вычет таким же образом.
Что еще надо уплачивать
Мы уже разобрались с тем, берут ли подоходный налог с пенсии, а какие еще платежи в бюджет существуют?
| Налог на транспорт | Уникален для каждого региона. Льготы по нему тоже индивидуальны либо отсутствуют (например, в Москве). В Северной столице разрешено получить скидку только на одно средство передвижения: легковой автомобиль до 1991 года (мощностью до 150 л. с.) или водный транспорт (кроме яхт, остальных парусно-моторных судов и гидроциклов) мощностью до 30 л. с. Некоторые транспортные средства не облагаются сбором. Среди них: лодки, управляемые веслами, специализированные легковые автомобили для инвалидов и т. д. За более подробной информацией и предоставлением льготы следует обратиться в налоговую службу по месту жительства. |
|---|---|
| Налог на землю | От него полностью освобождаются только жители Севера, Сибирского и Дальневосточного регионов, принадлежащие к малочисленным народам. Условие — они используют землю, чтобы сохранять и поддерживать традиционный уклад, хозяйствование и промыслы не в предпринимательских целях. Пенсионеры не освобождены от земельного сбора. Но региональные власти вправе предоставить льготы отдельным категориям граждан: ветеранам труда; лицам, исправно платящим взносы за садовый участок в некоммерческом товариществе, и т. д. Льгота распространяется только на один объект. Для ее оформления необходимо обратиться в местное отделение налоговой службы. |
| Налог на имущество физических лиц | Гражданам пенсионного возраста разрешено не платить за один из видов собственности, на усмотрение самого владельца. Имущество — это частный дом, квартира, комната, гараж и т. п. В собственности дом и квартира — придется заплатить только за квартиру (если выбрали ее). Достаточно написать заявление в налоговую до 01.11 текущего года и указать в нем, какой объект вы хотите исключить из списка облагаемых сбором. Тонкости предоставления льготы:
|
Облагаются ли сбором переводы на карту «Мир»
Скоро всех пенсионеров, выбравших банковскую карту для перечисления пенсии, переведут на карту независимой платежной системы «Мир» вместо обычной MasterCard и Visa.
Бесплатное обслуживание, начисление процентов на оставшиеся средства, возврат стоимости покупок (автономный от обслуживающего банка) — вот ее преимущества.
Но берется ли подоходный налог с пенсии, которую перечислили на карту «Мир»? Нет, беспокоиться не нужно: никакие налоги за операции по карте не предусмотрены.
Платной остается услуга «Мобильный банк»: первые два месяца — бесплатно, по их истечении — 30 рублей в месяц, как и в случае с нынешней социальной картой. Гражданин вправе отказаться от этой опции.
Об авторе статьи
- Автор how2get.ru. Статьи пишу с 2011 года.
Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.