Собираем документы для налогового вычета по ипотеке

Документы на вычет за квартиру в ипотеке следует представить в ФНС для возмещения подоходного налога.

Условия получения возврата налога по ипотеке

Если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то вы вправе обратиться за возвратом подоходного налога. Но придется соблюсти следующие условия:

1. Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
2. Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
3. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Это обязательные условия для получения налогового вычета. Он предоставляется в размере 13 % от уплаченной стоимости приобретенной жилплощади, но не более 2 000 000 рублей. То есть если вы купили квартиру стоимостью 2 миллиона или более, то вернуть сможете 260 000 рублей. Если цена приобретенного жилья менее 2 миллионов, возвращается только 13 % от стоимости. Для возврата необходимо предъявить документы для налогового вычета по ипотеке: их перечень рассмотрим далее.

В сумму возврата, помимо фактических затрат на строительство, покупку, включают расходы на:

• покупку земельного участка под домом;
• проектно-сметную документацию;
• инженерно-исследовательские работы;
• подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
• нотариальные услуги;
• затраты на чистовую отделку.

Условия получения вычета по процентам

Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы претендуете на налоговый вычет процентов по ипотеке.

Условия его получения:

1. На покупку жилья оформлен целевой (ипотечный) кредит.
2. Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
3. По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.

По уплаченным процентам возвращаются 13 % налога. Так, если договор на ипотеку оформлен до 2014 года, то имущественная льгота не имеет ограничений. Возврат НДФЛ идет со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. А если договор заключили в 2014 году и позднее, то действует ограничение в 3 000 000 рублей. То есть вернуть получится максимум 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю, либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.

Калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты — укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую разрешено вернуть по закону (если, конечно, у вас имелся и до сих пор есть налогооблагаемый доход).

Как оформить

Не так просто получить налоговый вычет по ипотеке — список документов достаточно большой. Оформление через ФНС начинают только в новом году: например, при покупке жилья в 2021 году подавать документацию следует только в 2022-м. Получают возмещение и раньше, обратившись к работодателю.

Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции. Во втором налоговики проверят, претендуете ли вы на льготу, и отправят вам соответствующее уведомление. Его приносят в бухгалтерию на работу и возвращают НДФЛ.

Перечень необходимых документов для получения вычета

Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть возможность получить сразу два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собираются определенные бумаги. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

По стоимости жилья:

1. Декларация по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
2. Справка о доходах установленной формы (раньше она называлась 2-НДФЛ). Запросите ее в бухгалтерии по месту работы.
3. Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Это основной документ, подтверждающие приобретение имущества.
4. Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
5. Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестра.
6. Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.

По уплаченным процентам:

1. Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется банковским специалистом и содержит условия кредитования.
2. График погашения задолженности. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
3. Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подтверждающие оплату документы.
5. Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.

Когда оформляется налоговый вычет (проценты по ипотеке): список документов содержит и заявление на возврат. Его заполняют прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

Если квартира куплена в браке

Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то на получение имущественного вычета претендует каждый из супругов. Чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы собирают оба партнера. Льгота предоставляется обоим независимо от того, кто собственник. Сумма расходов на приобретение распределяется между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг претендуют на максимально возможный налоговый вычет:

• 2 млн.руб. – расходы на приобретение;
• 3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).

Таким образом, число возвратов на одну квартиру удваивается. Это очень выгодно.

Как заполнить 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2022 году заполняется за 2021 год по форме, утвержденной приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Документ вступил в силу 01.01.2022, значит, применять обновленную форму необходимо с отчета за 2021 год. За предыдущие годы нужно использовать старые варианты декларации. И вообще ее часто меняют, лучше каждый раз уточнять на сайте ФНС, какой бланк сейчас действует.

Необходимо заполнить:

• Титульный лист
• Раздел 1
• Раздел 2
• Приложение 1
• Приложение 7

В следующем порядке:

1. Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные берут из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
2. Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В него вносят данные о приобретенной квартире; суммы, потраченные на покупку; и суммы уплаченных процентов.
3. Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возврату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения из Приложений.
4. Полученную к возврату сумму переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
5. Титульный лист заполняют в последнюю очередь, отразив в нем сведения о заявителе (ФИО, ИНН, паспортные данные) и об ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

Декларацию разрешается заполнить и сдать в электронном виде. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Получают доступ в налоговой инспекции.

Если есть регистрация на портале Госуслуги, то заходят с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправляют ее через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

После подачи декларации налоговый орган проверяет бумаги в течение 3 месяцев. Сумма возврата выплачивается после проверки в течение месяца.

Образцы заявлений на возврат НДФЛ

В произвольной форме

Бланк, рекомендованный ФНС