Имущественный вычет пенсионерам предоставляется, если у человека есть налогооблагаемый доход. Но здесь есть свои хитрости.
Налоговый вычет — что это такое
Все граждане платят налоги с заработной платы. Эти деньги расходуются государством на бесплатную медицинскую помощь, обеспечение правопорядка, социальные проекты и так далее. Но в жизни нам приходится покупать жилье, а нередко — платить за лечение. Если гражданин потратился на квартиру или дорогую операцию, он вправе уменьшить сумму своих уплаченных налогов, то есть вычесть некоторую часть, отсюда и название — вычет.
Видов этой льготы много, самые распространенные из них:
- на детей;
- на лечение;
- на обучение;
- на покупку жилья.
На каждый существуют ограничения по сумме возвращаемых средств. Подробнее
Пенсионерам такая льгота тоже предоставляется, но для этого им требуется соблюсти некоторые условия.
Кто вправе его получить
Любой работающий гражданин вправе подать заявление в налоговую инспекцию с просьбой вернуть ему часть потраченных средств, если он приобрел квартиру или заплатил за дорогостоящее лечение.
Но человек вышел на заслуженный отдых, он не работает и НДФЛ не уплачивает — как получить налоговый вычет пенсионеру в такой ситуации? Мы знаем правило: нет налога — нет и вычета.
Это зависит от многих причин: давно ли он на пенсии, работает ли или собирается снова начать трудиться. Рассмотрим две основные ситуации при покупке жилья.
Нюансы для работающих пенсионеров
Эта категория не имеет проблем с оформлением возврата НДФЛ, так как исправно платит налоги.
Вернуть НДФЛ получится, если он, налог этот, уплачен. Если квартира куплена до выхода на пенсию или в год наступления пенсионного возраста, возмещение получают за четыре предшествующих календарных налоговых периода.
Пример.
Борис Дмитриевич Букашка вышел на пенсию по возрасту в августе 2020, а в феврале того же года купил комнату. Он вправе использовать налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году и за 2017, 2018 и 2019.
Нюансы для неработающих пенсионеров
Если человек уже ушел с работы на заслуженный отдых, может ли пенсионер получить налоговый вычет — да, может, при соблюдении некоторых условий.
Условие 1. Льготу пожилой человек вправе перенести на предшествующие пенсии периоды, когда платились налоги, но не более чем на 3 года. Те, кто недавно вышел на пенсию и приобрел жилье, получит часть НДФЛ, уплаченного во время работы.
Пример.
Гражданка Муравейчик А.А. вышла на отдых в 2019. В 2020 она приобрела земельный участок. Обратившись в ФНС в 2020, она сможет вернуть часть налога, уплаченного в 2019, 2018, 2017 и 2016 гг. Если обращение состоится в 2021, в зачет будут приняты 2017, 2018 и 2019.
Условие 2. Официально получить налоговый вычет пенсионерам за недвижимость разрешено за будущий период, если появится работа и доход.
Пример.
Гражданин Гусеничкин Г.Г. не работал с 2015. В 2016 он приобрел комнату. Затем, в 2017, Гусеничкин Г.Г. устроился на работу вахтером. Он вправе подать заявление в ФНС о возврате налога за 2017, а затем и за будущие годы по их прошествии.
Можно ли получить вычет за лечение
Дорогостоящее лечение в преклонном возрасте — не редкость, и возместить часть расходов — совсем не лишне. Отличие этого вида в том, что его нельзя переносить на предшествующие периоды. Зато подавать на ее получение разрешено ежегодно. Порядок оформления тот же, что и для работающих граждан.
Вывод: только работающие люди вправе получить возврат денег за лечение. И от возраста это не зависит.
Какие документы нужны
Вне зависимости от того, хотите вы оформить налоговый вычет для работающих пенсионеров или для неработающих, список документов не меняется. Вот их перечень:
- паспорт;
- справки по форме 2-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@);
- декларация по форме 3-НДФЛ за те годы, которые подлежат возмещению (форма КНД 1151020, утверждена Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@);
- документы, подтверждающие приобретение жилья или оплату лечения (договоры, справки, чеки).
Обратиться в ФНС имеет право родственник — супруг, дети. В этом случае понадобятся документы, подтверждающие родство.
Будут ли изменения в 2021 и 2022 году
В заключение добавим, что имущественный вычет для пенсионеров в 2021 году не изменился. Не планируются изменения и в 2022.
Последние изменения были внесены в эти нормы в 2014 г., и они уравняли в правах работающих и неработающих в отношении перенесения остатка недополученных средств.
При подготовке статьи использованы материалы
- Приказ ФНС 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
- Приказ ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
- Статья 220 Налогового кодекса России.