Какие нужны документы для налогового вычета

Документы для получения имущественного налогового вычета:

1. 3-НДФЛ (декларация).
2. 2-НДФЛ (справка о доходах).
3. Паспорт.
4. ИНН.
5. Подтверждающие право на вычет справки, чеки, платежки, свидетельства.
6. Заявление о возврате.

Но есть особенности для каждого вида вычетов.

Налог на доходы физических лиц — это особый вид фискальных обязательств, который взимается со всех трудящихся граждан без исключения (речь идет об официально работающих россиянах). Также НДФЛ исчисляют со всех видов доходов и вознаграждений, не связанных с трудовой деятельностью: с дивидендов, с арендной платы, с продажи имущества и так далее.

Базовая ставка НДФЛ в 2022 году составляет 13% — довольно ощутимая цифра для небольших российских зарплат. Чтобы улучшить материальное благополучие граждан, законодатели предусмотрели ряд льгот, которые позволяют существенно снизить сумму налогов. Суть в том, что человеку при определенных обстоятельствах возвращают часть уплаченного им подоходного налога. То есть это право налогоплательщиков уменьшить размер налоговых обязательств перед государством. Чтобы уменьшить объем налогов, гражданам требуется подтвердить свое право на льготу документально.

Предоставление таких льгот имеет исключительно заявительный характер: чтобы снизить размер удерживаемого НДФЛ, либо для получения его возврата придется подать заявление. Автоматически этого не происходит.

Помимо письменного заявления, придется собрать необходимые документы на налоговый вычет. В зависимости от категории льготы то, какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в 2022 году, имеет свои особенности.

Общий список документов для налогового вычета

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них следует собрать отдельный список документов:

1. Заявление на возврат налога.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка 2-НДФЛ.
4. Документы, подтверждающие право на льготу.
5. Копия ИНН и копия паспорта.

Рассмотрим отдельно каждый документ и список необходимых для него справок.

Заявление на возврат налога

Оно понадобится в любом случае, подается либо работодателю, либо в ФНС (это зависит от того, где получать тот или иной вид возврата налога).

Есть 2 варианта заявления:

1. В свободной форме — пишется, если получаете у работодателя.
2. По унифицированной форме КНД 1112518 — для получения через ФНС РФ.

Не путайте заявление с декларацией 3-НДФЛ, это разные документы.

Декларация 3-НДФЛ

Она требуется по всем видам, кроме стандартных (на себя и на детей), то есть для получения вычетов:

1. Социальных (лечение и обучение, благотворительность).
2. Имущественных (покупка либо продажа жилья).
3. Профессиональных.

Форма 3-НДФЛ за 2021 год утверждена Приказом ФНС РФ от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. Ее можно скачать файлом для заполнения у нас на сайте, оформить на nalog.ru или на портале госуслуг.

Справка 2-НДФЛ (о доходах)

Год назад форму 2-НДФЛ отменили, заменив другой, которая так и называется — справка о доходах. Но мы по привычке продолжаем называть ее по-старинке 2-НДФЛ.

Она требуется по всем видам при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. На ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько получится вернуть.

Копия паспорта

Для оформления через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Копия ИНН

Аналогично копии паспорта придется сделать ксерокопию свидетельства ИНН. Оно не требует заверения.

Документы о праве на вычет

В зависимости от того, какой вы получаете налоговый вычет, документы в 2022 году придется собрать те самые, которыми ваше право на него подтверждается.

Краткий список:

1. На детей — свидетельства о рождении + справка с работы второго супруга + свидетельство о браке.
2. На себя — справка об инвалидности или удостоверение чернобыльца (участника боевых действий).
3. На лечение — договор с клиникой + чеки на оплату + копия лицензии медицинского учреждения.
4. На обучение — договор с учебным заведением + чеки + копия лицензии.
5. По формированию накопительной пенсии — договор с НПФ + чеки или квитанции об оплате.
6. При покупке жилья — свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи + подтверждение оплаты. Если покупали в ипотеку, то договор ипотечного кредитования тоже нужен.

Рассмотрим перечни документов подробнее.

Документы для стандартных вычетов (на себя и на детей)

Стандартный налоговый вычет получают на себя, если гражданин относится к группам льготников, поименованных в ч. 1 ст. 218 НК РФ, либо на ребенка, если в семье имеются несовершеннолетние дети — один и б