Главная / Налоги / НДФЛ / Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

07.03.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет на страхование жизни — этот вид социальных льгот, предусмотренных налоговым законодательством. Не многие граждане знают, что можно вернуть часть денег в бюджет семьи. Расскажем, что такое налоговый вычет при страховании жизни, в каком размере и как его получить.

Если гражданин застраховал свою жизнь, то при соблюдении определенных условий часть суммы, уплаченной за страховку, можно вернуть в семейный бюджет. А именно 13 % от стоимости уплаченной страховки, но не более 15 600 рублей. Эта льгота называется «налоговый вычет страхование жизни». Нормы его предоставления закреплены в статье 219 НК РФ. Как воспользоваться льготой, рассказываем подробно.

Обязательные условия для получения вычета

Чтобы вернуть НДФЛ с суммы уплаченной страховки, необходимо соблюсти следующие требования при заключении договора:

Требования к оформлению договора страхования Предмет договора — страхование:

  • своей жизни;
  • жизни супруга (в том числе вдовы, вдовца);
  • жизни родителей (в том числе усыновителей);
  • жизни детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Срок действия — не менее пяти лет.

Обязательные реквизиты договора страхования жизни:

  • сведения о застрахованном лице;
  • сведения о характере страхового случая;
  • размер страховой суммы;
  • срок действия договора.
Требования к страховой компании Наличие соответствующей лицензии обязательно. В остальном страховщиком может выступать любая организация, оказывающая подобные услуги.
Требования к налогоплательщику
  1. Является налоговым резидентом (проживает на территории России более 183 дней за последние 12 месяцев).
  2. Имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Кроме дивидендов и выигрышей.
  3. Оплата произведена за свой счет.

ВАЖНО! Если гражданин заключил комплексный договор, который, помимо страхования жизни, включает страховку от несчастных случаев и болезней, то налоговый вычет предоставляется только в сумме страховых платежей, которые уплачены в пользу страхования жизни (Письмо ФНС России от 19 июля 2016 года № БС-4-11/12961@).

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, при котором страхуется не только риск смерти гражданина (заемщика), но и имущество, налоговый вычет за страхование жизни по кредиту (ипотеке) не предоставляется. Так как выгодоприобретателем (получателем страховки) являются не только наследники (заемщик), но и банк (Письмо Минфина России от 14 декабря 2016 года № 03-04-07/74700).

Сколько денег можно вернуть

Максимальная сумма вычета ограничена законодательством. Предельный размер социального налогового вычета по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть налогоплательщик может вернуть НДФЛ в сумме 15 600 руб (120 000 × 13 %).

Следует учитывать, что 120 тыс. рублей — это максимум для всех видов социальных вычетов для одного налогоплательщика в отчетном году. В составе такого вычета могут быть заявлены к возврату:

  1. Расходы на собственное обучение, а также на оплаченное обучение братьев и сестер.
  2. Затраты на лечение и медикаменты, кроме дорогостоящих медицинских услуг и препаратов.
  3. Добровольные взносы в негосударственные пенсионные фонды.
  4. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
  5. Налоговый вычет по страхованию жизни по договору.

Таким образом, если за календарный год налогоплательщик произвел несколько видов расходов, то он может претендовать на вычет НДФЛ с общей суммы затрат, но не более 120 000 рублей. Однако, дорогостоящее лечение и препараты в это ограничение не входят – по ним нет максимума и возмещается все полностью. Но дорогостоящее лечение должно быть включено в специальный перечень, установленный правительством.

Калькулятор вычета за страхование жизни

Проверьте, сколько денег вы сможете вернуть у государства за договор о страховании жизни. Введите сумму, заплаченную за страховку, нажмите кнопку “Рассчитать” – и получите результат: конкретную цифру вычета, которую можно получить назад из уплаченного вами НДФЛ.

Результат

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Законодатели предусмотрели два варианта, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни:

  • В Федеральной налоговой службе;
  • у своего работодателя.

Вычет в ФНС можно получить только по окончании года. То есть расходы, понесенные в 2018 году, можно компенсировать только в 2019 г. А вот через работодателя можно возмещать НДФЛ в текущем периоде, не дожидаясь нового года. Определим оба алгоритма получения вычета.

Разница в этих вариантах не только в процедуре подачи документов, но и в том, как именно вам будут возвращаться деньги из подоходного налога:

  1. При обращении в налоговую деньги будут перечислены сразу всей суммой на банковский счет (карту). Это будет именно возврат налога, который уже был уплачен в прошлом году.
  2. При получении вычета на работе с вас перестанут удерживать подоходный налог, пока вся сумма не окажется возвращена.

Налоговый вычет через работодателя

Вот наша пошаговая инструкция, как получить налоговый вычет за страхование жизни.

Шаг № 1. Готовим документы на вычет.

Для возмещения потребуются:

  1. Копия договора страхования, заключенного с учетом вышеуказанных требований.
  2. Платежные документы (квитанции, чеки, платежки).
  3. Документ, подтверждающий степень родства с лицом, за которого уплачены взносы по страховке. Например, свидетельство о браке, рождении детей.
  4. Заявление на вычет в налоговую службу по форме КНД 1112518 (Письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).

Шаг № 2. Получите уведомление от ФНС.

Подайте подготовленный пакет документов в ближайшее отделение налоговой инспекции. Налоговики рассмотрят ваше обращение, проверят подтверждающие документы. В течение 30 дней вам направят официальный ответ. При положительном решении — уведомление от ФНС о подтверждении права на вычет.

Шаг № 3. Обратитесь к работодателю.

Оформите обращение о предоставлении социального вычета в виде письменного заявления. Заявление составьте в произвольном виде (унифицированного бланка нет). Приложите уведомление от ФНС к этому заявлению.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет в том месяце, в котором было получено письменное заявление от работника.

Налоговый вычет через ФНС

Следуйте другой инструкции.

Шаг № 1. Готовим декларацию и документы.

Для обращения за вычетом в ИФНС потребуются те же документы (договор, квитанции, подтверждение родства). Помимо этой документации, придется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Шаг № 2. Подайте документацию в ФНС.

Подать документы на вычет можно несколькими способами:

  1. Лично, в ближайшем отделении инспекции или МФЦ. Не забудьте взять с собой паспорт.
  2. Через доверенного представителя. Оформите официальную доверенность.
  3. Электронно в личном кабинете налогоплательщика. Потребуется оформить электронную подпись (бесплатно).
  4. Электронно через единый портал «Госуслуги».
  5. По почте заказным письмом. Обязательно оформите опись вложений — это подтверждение отправки документов в ФНС.

Шаг № 3. Ожидайте ответа от налоговой.

Налоговики проверят документы в течение трех календарных месяцев со дня предоставления документации. По окончании камеральной проверки по вычету вам направят уведомление о ее результатах.

Если по результатам проверки принято положительное решение, то налог вам обязаны вернуть. Срок возврата — 30 дней с момента получения заявления о возмещении НДФЛ. Если вы направили данное уведомление вместе с налоговой декларацией, то выплата поступит в течение 30 дней с момента окончания камеральной проверки.

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена