Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет на страхование жизни — этот вид социальных льгот, предусмотренных налоговым законодательством.

Если гражданин застраховал свою жизнь, то при соблюдении определенных условий часть суммы, уплаченной за страховку, возвращаются в семейный бюджет. Это 13 % от стоимости уплаченной страховки, но не более 15 600 рублей. Такая льгота носит название «налоговый вычет страхование жизни» — нормы ее предоставления закреплены в статье 219 НК РФ.

Обязательные условия для получения льготы

Чтобы вернуть НДФЛ с суммы уплаченной страховки, необходимо соблюсти следующие требования при заключении договора:

ВАЖНО! Если гражданин заключил комплексный договор, который, помимо страхования жизни, включает страховку от несчастных случаев и болезней, то послабление предоставляется только в сумме страховых платежей, которые уплачены в пользу страхования жизни (Письмо ФНС России от 19 июля 2016 года № БС-4-11/12961@).

При заключении договора комплексного ипотечного страхования, при котором страхуется не только риск смерти гражданина (заемщика), но и имущество, налоговый вычет за страхование жизни по кредиту (ипотеке) не предоставляется, так как выгодоприобретателем (получателем страховки) являются не только наследники (заемщик), но и банк (Письмо Минфина России от 14 декабря 2016 года № 03-04-07/74700).

Сколько денег возвращают

Максимальная сумма ограничена законодательством. Предельный размер социальной компенсации по страхованию жизни составляет 120 000 рублей. То есть налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ в сумме 15 600 руб (120 000 × 13 %).

Следует учитывать, что 120 тыс. рублей — это максимум для всех видов социальных вычетов для одного налогоплательщика в отчетном году. Возвращают:

1. Расходы на собственное обучение, на оплаченное обучение братьев и сестер.
2. Затраты на лечение и медикаменты, кроме дорогостоящих медицинских услуг и препаратов.
3. Добровольные взносы в негосударственные пенсионные фонды.
4. Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
5. Договор на страхование жизни.

Если за календарный год налогоплательщик произвел несколько видов расходов, то он претендует на скидку с общей суммы затрат, но не более 120 000 рублей. Дорогостоящее лечение и препараты в это ограничение не входят – по ним нет максимума и возмещается все полностью. Но речь идет только о дорогостоящем лечении из специального перечня, установленного правительством.

Калькулятор возврата налога

Проверьте, какой налоговый вычет при страховании жизни вы получите от государства. Введите сумму, заплаченную за страховку, нажмите кнопку «Рассчитать» – и увидите окончательную сумму льготы.

Пошаговая инструкция по оформлению вычета

Законодатели предусмотрели два варианта, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни: через Федеральную налоговую службу или через работодателя.

Льготу в ФНС получают только по окончании года. То есть расходы, понесенные в 2019 году, компенсируются только в 2020 г. А вот через работодателя возмещают НДФЛ в текущем периоде, не дожидаясь нового года.

Разница в этих вариантах не только в процедуре подачи документов, но и в особенностях возврата денег из подоходного налога:

1. При обращении в налоговую деньги перечисляются сразу всей суммой на банковский счет (карту). Это возврат налога, который уплачен в прошлом году.
2. При получении вычета на работе с вас перестанут удерживать подоходный налог, пока вся сумма не окажется возвращена.

Через работодателя

Рассмотрим сначала, как получить налоговый вычет за страхование жизни, обратившись напрямую к работодателю.

Шаг № 1. Готовим документы на вычет.

Для возмещения потребуются:

1. Копия договора страхования, заключенного с учетом вышеуказанных требований.
2. Платежные документы (квитанции, чеки, платежки).
3. Документ, подтверждающий степень родства с лицом, за которого уплачены взносы по страховке. Например, свидетельство о браке, рождении детей.
4. Заявление в налоговую службу по форме КНД 1112518 (Письмо ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@).

Шаг № 2. Получите уведомление от ФНС.

Подайте подготовленный пакет документов в ближайшее отделение ФНС. Налоговики рассмотрят ваше обращение, проверят подтверждающие документы. В течение 30 дней вам направят официальный ответ. При положительном решении — это уведомление от ФНС о подтверждении возврата денежных средств.

Шаг № 3. Обратитесь к работодателю.

Составьте заявление о предоставлении льготы в произвольном виде (унифицированного бланка нет). Приложите к нему уведомление от ФНС.

Работодатель возмещает НДФЛ в том месяце, в котором получено письменное заявление от работника.

Через ФНС

Здесь алгоритм действий меняется.

Шаг № 1. Готовим декларацию на налоговый вычет по страхованию жизни и документы.

При обращении в ИФНС потребуются те же документы (договор, квитанции, подтверждение родства). Кроме того, придется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Шаг № 2. Подайте документацию в ФНС.

Это делают несколькими способами:

1. Лично, в ближайшем отделении инспекции или МФЦ. Не забудьте взять с собой паспорт.
2. Через доверенного представителя. Оформите официальную доверенность.
3. В электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Потребуется оформить электронную подпись (бесплатно).
4. В электронном виде через единый портал «Госуслуги».
5. По почте заказным письмом. Обязательно оформите опись вложений — это подтверждение отправки документов в ФНС.

Шаг № 3. Ожидайте ответа от налоговой.

Налоговики проверят документы в течение трех календарных месяцев со дня их представления. По окончании камеральной проверки вам направят уведомление о ее результатах.

Если по результатам проверки принято положительное решение, то налог вам обязаны вернуть. Срок возврата — 30 дней с момента получения заявления о возмещении НДФЛ. Если вы направили данное уведомление вместе с налоговой декларацией, то выплата поступит в течение 30 дней с момента окончания камеральной проверки.

Об авторе статьи

Наталья Евдокимова

Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы - более 15 лет.

Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.

Последние публикации автора

• 2024.03.19ДеньгиМатериальная помощь в связи со смертью родственника в 2024 году
• 2024.03.12ПенсияКак отказаться от пенсионных отчислений по закону? Ведь до пенсии доживут не все
• 2024.02.09МедицинаКак пенсионеру оформить инвалидность
• 2024.02.08Льготы. КомпенсацииМатериальная помощь малоимущим семьям: на что можно рассчитывать в 2024 году