Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2023 году

Как оформить имущественный вычет у работодателя:

1. Оформить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС РФ.
2. Через месяц получить уведомление.
3. Отнести его работодателю.

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие затратное. И предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени — очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.

Справка: что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Это льгота по НДФЛ (подоходному налогу), которую могут получить граждане, купившие жилье, землю или другое имущество. Суть в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.

За что можно получить вычет?

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы вправе получить возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то льготу предоставляют исходя из его стоимости, а если больше, то льготу по налогу все равно исчисляют из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Кроме имущественного, подав заявление по месту работы, вы вправе получать:

• стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
• социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
• профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.

Только в налоговом органе получают:

• социальный вычет по суммам, потраченным на благотворительность;
• имущественные при продаже квартиры (другого имущества) или имущественных прав;
• инвестиционные.

В любом случае, эта льготы согласно законодательству России предоставляются, только если гражданин в течение года получает доход, облагаемый НДФЛ. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть, если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и возврат налога ему не положен (вычитать не из чего).

Варианты возврата налога (на выбор)

Таких вариантов всего два:

1. Возврат всей уплаченной за год суммы НДФЛ через налоговую. Для этого следует оформить и подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Уплаченную сумму подоходного налога возвращают после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу (если покупка квартиры была в 2019, то деньги вернут в 2020). Перечисляют ее на расчетный счет человека, который он сам указал в заявлении (реквизиты карты).
2. Получение налогового вычета через работодателя путем освобождения от уплаты НДФЛ. При выборе этого способа из вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, и вы будете каждый месяц получать на руки на 13 % больше.

Поясним на примере

В марте 2019 Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц. Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя, и в начале 2020 года направил в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами. Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2019, и планирует купить в новую квартиру мебель.

А Белочкин решил получить возврат на работе, посчитав, что так удобнее. В феврале 2019 Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без удержания 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше. Кроме того, работодатель сразу сделал перерасчет с начала года и вернул Белочкину 13000 руб. удержанного НДФЛ за январь.

Плюсы и минусы каждого из способов получения

	В ФНС	На работе
Какие вычеты получают	Все предусмотренные статьями 218-221 НК РФ.	Стандартные Социальные: только на лечение и обучение (на благотворительность — только в ФНС). Имущественный на приобретение жилья. Профессиональный: по авторским договорам и гражданско-правовым договорам.
Когда подавать	Только после завершения года.	Сразу после получения права. Например, как только квартира зарегистрирована в собственность. Окончания года ждать необязательно.
Какие документы нужны	Налоговая декларация и подтверждающие документы. Для имущественного это: договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, ипотечный договор, платежные документы, выписка из ЕГРН.	В ИФНС: заявление и подтверждающие документы. По месту работы: заявление и Уведомление ИФНС. Материалы по теме Сколько процентов составляет НДФЛ в России на 2023 год Каждого, кто ищет вакансии в России, интересует и НДФЛ — сколько процентов от зарплаты 2019… На что можно получить налоговый вычет Список, за что можно получить налоговый вычет: На детей. На лечение. На обучение. На благотворительность.… Как оформить налоговый вычет за лечение зубов Получение налогового вычета за лечение зубов — это право налогоплательщика вернуть часть уплаченного в бюджет…
Сроки подтверждения	Декларацию ИФНС проверяет до трех месяцев.	Налоговый орган выдаст уведомление через месяц после получения подтверждающих право документов, а организация организует оформление и предоставит вычет сразу с момента получения заявление.
Как получают	Всей суммой сразу.	Ежемесячно. НДФЛ не вычитается работодателем из зарплаты.
Сроки возврата денег	Налог возвращают в течение месяца после проверки декларации.	Сразу же.
Плюсы	1. Независимо от числа работодателей в течение года, декларация подается один раз.	1. Возврат получают сразу после подачи заявления. Не дожидаясь конца года. 2. Уведомление о подтверждении права выдается в течение месяца – это намного быстрее чем рассмотрение декларации. 3. Если вы получаете доход только у одного работодателя, то подавать декларацию 3-НДФЛ нет необходимости.
Минусы	1. Возврат денег займет до четырех месяцев. 2.Декларацию 3-НДФЛ следует подавать каждый год, собирая подтверждающие документы.	1. При смене места работы требуется получить новое уведомление. 2. Если у вас есть доходы кроме зарплаты по основному месту работы, то вычет на них получают только при подаче декларации.

Как оформить вычет у работодателя: пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный налоговый вычет у работодателя с начала года действуйте так:

1. Собираем подтверждающие документы на сумму покупки (до 2 млн.руб.) и на сумму процентов по ипотечному договору (до 3 млн.руб.). Полный пакет документов включает: договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры (дома), выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности), платежные документы к договору покупки, ипотечный договор и платежные документы к нему, справка банка о сумме процентов по ипотеке.
2. Обращаемся в инспекцию. Туда подается заявление по специальной форме и прикладывается пакет документов. Форму заявления и перечень документов скачайте на официальном сайте ФНС nalog.ru в разделе Получение налогового вычета: Я приобрел недвижимость.
3. Получаем Уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Его выдадут налоговики течение 30 дней после подачи заявления.
4. Относим Уведомление в бухгалтерию вашей организации, пишем соответствующее заявление.

Скачать образец заявления

После прохождения всей процедуры вы начнете получать зарплату без удержания налога. Отказать в предоставлении такой льготы работодатель вам не вправе, это предусмотрено законом.

Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2019 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением. Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.

Вычет для сотрудников на договоре подряда

Нередко возникает вопрос: положен ли возврат НДФЛ через работодателя, если работник работает не по трудовому договору, а по договору оказания услуг или договору подряда?

К сожалению, законодательно установлено, что в этом случае получить льготу по месту работы нельзя. Это связано с тем, что тот, кто предоставляет льготу, должен быть не только налоговым агентом (удерживать НДФЛ), но и работодателем (то есть с гражданином обязателен трудовой договор). В такой ситуации остается одно: дождаться конца декабря, собрать подтверждающие документы и подать их вместе с декларацией 3-НДФЛ в ФНС РФ.

Как получить на нескольких работах

В Уведомлении, выдаваемом ИФНС указываются реквизиты работодателя, к которому работник обращается за льготой. На основании этого Уведомления нельзя получить вычет у другого работодателя.

Если в течение года у вас было несколько мест работы одновременно или вы сменили работу, то для каждого места работы придется получить отдельное Уведомление. Пожалуй, это самый большой недостаток получения льготы по месту работы. При большом числе работодателей придется несколько раз обращаться в инспекцию за получением Уведомления, каждый раз собирая полный пакет документов.

Переносим остатки на другой год

Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн руб на покупку жилья и 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Очевидно, что большинство работников не сможет использовать его за один год. Оставшаяся сумма не пропадает, а перейдет на последующие периоды.

Для того, чтобы работодатель продолжал предоставлять льготу в новом году, необходимо вновь обратиться в ИФНС за получением Уведомления. ИФНС сделает расчет остатка и выдаст новое уведомление на новый налоговый период. Так необходимо поступать до того момента пока сумма не будет выбрана полностью.