Главная / Налоги / НДФЛ / Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

05.04.2019, Сашка Букашка

Имущественный вычет при рефинансировании ипотеки — это вид налоговой льготы, которая позволяет вернуть часть удержанного налога в семейную копилку. Разберемся, какие условия действуют в 2019 году, как получить имущественный вычет при рефинансировании кредита на покупку жилья.

Какие вычеты можно получить при покупке квартиры в ипотеку

Приобретая жилье, можно рассчитывать на два вида имущественной льготы:

  1. По фактической стоимости самого недвижимого имущества — дома, квартиры, комнаты. Размер льготы ограничен и не может превышать 2 миллиона рублей. Вычет не привязан в объекту недвижимости: можно купить несколько квартир, но вернуть НДФЛ максимум с суммы в 2 000 000 рублей (260 000 рублей к возврату).

Речь идет не только о покупке жилья, но и о его строительстве. Аналогичный имущественный вычет положен за строительство дома. В сумму вычета можно включить стоимость земельного участка, оплату проектно-сметной документации, отделочные работы и строительные материалы, подвод и подключение коммуникаций и инженерных сетей.

  1. По сумме процентов, уплаченных по ипотечному (целевому) кредитованию на покупку или строительство жилья. Важное условие — кредит должен быть целевой. В кредитном договоре необходимо конкретно прописать, что заем получен на строительство или покупку жилплощади. Сумма вычета по процентам — 3 миллиона рублей. То есть вернут не более 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

В общей сложности гражданин может вернуть до 650 000 рублей от государства (260 000 + 390 000 рублей). Если жилье куплено в браке и оформлено в общую долевую собственность, то можно удвоить сумму имущественного вычета.

При рефинансировании ипотеки налоговый вычет сохраняется, но чиновники требуют соблюсти определенные условия. В противном случае на возврат НДФЛ рассчитывать не приходится.

Калькулятор налогового вычета по ипотечным процентам

Посчитайте, сколько вы сможете вернуть налога за уплаченные проценты при рефинансировании. Введите сумму процентов в рублях и нажмите на кнопку “Рассчитать”.

Сумма уплаченных процентов
руб.
Результат
руб.

Суть рефинансирования ипотеки

За последние несколько лет процентные ставки по ипотечному кредитованию значительно снизились. Поэтому банковские предложения по рефинансированию долга востребованы. Заемщику достаточно обратиться в банк с заявлением об изменении условий кредитования. В каждом банке свои правила и нормативы, но в большинстве случаев кредитная организация соглашается и рефинансирует ипотечный заем.

Новый кредитный договор дает многочисленные преимущества заемщику:

  • снижение ставки по кредиту;
  • изменение срока кредитования;
  • корректировка ежемесячных платежей;
  • обновление графика внесения платежей;
  • возможность увеличить сумму кредита, например, чтобы сделать ремонт;
  • право объединить несколько кредитных обязательств в один кредит на льготных условиях.

К тому же новый ипотечный кредит, полученный в счет погашения старого, первоначального, дает гражданам право вернуть часть средств в семейный бюджет. Это называется налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки.

Рефинансировать старый ипотечный заем можно неограниченное количество раз — можно оформлять новые договоры рефинансирования столько раз, сколько это будет выгодно. В возврате НДФЛ с процентов по рефинансированию не откажут.

ВАЖНО! Чиновники обозначили перечень требований, которые нужно соблюсти, чтобы в возврате налога не отказали.

На что обратить внимание при рефинансировании ипотеки

Налоговый вычет после рефинансирования ипотеки можно получить на общих основаниях. Однако есть правила, которые следует учитывать. Если не учесть рекомендации, то представители ФНС откажут в возмещении налога на доходы физических лиц. А это около 390 000 рублей.

Требования к договору рефинансирования таковы:

  1. Прямая ссылка на первоначальный договор. Прописываются реквизиты договора ипотеки, в пользу которого оформляется рефинансирование.
  2. Целевое направление. В новом договоре о рефинансировании должно быть четко прописано, что кредит берется на погашение первоначальной ипотеки.
  3. Объект недвижимости. Адрес и характеристика жилого объекта в новом соглашении с банком должны совпадать. Разногласий быть не должно.
  4. Сведения о заемщике. Переоформить кредит на иное лицо не допускается. Исключением являются супруги. Однако и в этой ситуации следует внимательно проверять оформление договора.
  5. Факты оплаты. Платежи по ипотеке должен вносить тот гражданин, который будет оформлять возврат налога. Факт оплаты придется подтвердить документально (чеки, квитанции), также потребуется выписка из банка о погашении долга.

Не забывайте о требованиях к банку, в котором оформляете рефинансирование! Это может быть только российская кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию на ведение банковской деятельности. В ином случае НДФЛ не вернут.

Вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании оформляют по аналогии с первоначальным кредитованием. Необходимо обратиться в ИФНС или напрямую к работодателю.

Ипотека до 2014 года

По кредитам на жилье, оформленным до 2014 года, лимит в 3 000 000 рублей по уплаченным процентам не действовал, и заявитель мог вернуть 13 % со всей суммы переплаты по кредиту без каких-либо ограничений.

Если оформить рефинансирование ипотеки, полученной в 2014 году, то лимит также не будет действовать (Письмо Минфина РФ от 27.08.2018 № 03-04-05/60708).

Например, Букашка Александр купил квартиру в ипотеку в 2012 году. Сумма процентов по кредиту к уплате — 5 000 000 рублей. В 2019 году рефинансировал заем в другом банке. Букашка вправе вернуть 13 % от всей суммы — это 650 000 руб. (5 миллионов × 13 %).

Как оформить вычет по рефинансированию

Подготовьте пакет документов на рефинансирование ипотеки, налоговый вычет делается только после предоставления полного пакета документов в ФНС РФ. Вам потребуется:

  • паспорт гражданина РФ;
  • первоначальный договор ипотеки;
  • новый договор о рефинансировании кредита;
  • график погашения задолженности по ипотеке;
  • справка из банка об уплате процентов по кредиту;
  • платежные чеки и квитанции;
  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ для подтверждения доходов;
  • декларация 3-НДФЛ, если оформляете возврат через ИФНС.

Возьмите с собой документы, подтверждающие право на дом или квартиру (договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, платежные документы).

Когда теряется право на вычет

Налоговики обозначили конкретные ситуации, при которых заявителю откажут в возврате НДФЛ. Имущественный налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита не положен в следующих случаях:

  1. В новом договоре не указана цель кредита. Например, вместо ипотечного кредитования заемщик оформил потребительский кредит. В таком случае налоговики могут отказать в возмещении налога.
  2. Информация об объекте недвижимости (дом, квартира, комната) не соответствует первоначальному договору либо отсутствует. Сведения о жилплощади должны быть прописаны в обязательном порядке.
  3. Нет ссылки на первоначальную ипотеку. Обязательно пропишите реквизиты первоначального договора, укажите дату, номер соглашения, внесите сведения о банковской организации, если новый заем получен в иной кредитной организации.
  4. В роли заемщика выступает другое лицо. Речь не идет о смене фамилии, например, при вступлении в брак. А вот переуступка прав третьему лицу уже не дает права на получение льготы.

Если обозначенные требования не соблюдены, например, новое ипотечное соглашение не содержит реквизитов о первоначальной ипотеке, то необходимо обратиться в банк с просьбой переоформить документы. Исправления допустимо внести посредством заключения дополнительного соглашения к договору. Также банк может выдать справку для налоговой инспекции, в которой будут указаны необходимые реквизиты.

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена