Главная / Налоги / НДФЛ / Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2019 году

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя в 2019 году

27.12.2018, Сашка Букашка

Имущественный налоговый вычет у работодателя – это льгота по НДФЛ (подоходному налогу), которую могут получить граждане, купившие жилье, землю или другое имущество.

Покупка жилья для большинства наших сограждан — событие весьма затратное. Поэтому предоставленная государством возможность вернуть хотя бы небольшую часть потраченных на это средств в виде уменьшения налогового бремени оказывается очень кстати. Но многих пугает сам процесс заполнения декларации и хождения по кабинетам чиновников. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет на работе и какие это дает преимущества.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет по НДФЛ — это, условно говоря, возврат части налога, который удерживается у вас налоговым агентом. Налоговый агент — это любая компания, которая выплачивает вам вознаграждение (зарплату, премии, другой доход). Суть вычета в том, что по определенным поводам государство возвращает вам уплаченный налог. Это такая мера социальной поддержки.

За что можно получить вычет?

Один из самых распространенных — имущественный налоговый вычет. Он предоставляется в размере фактически произведенных расходов на строительство или приобретение жилья, но не более 2 миллионов рублей. То есть, купив квартиру, вы имеете право на возмещение 13 % подоходного налога с ваших будущих доходов, пока эти доходы не превысят два миллиона. Так, если вы приобрели квартиру за 2 млн рублей, то сможете сэкономить на налогах 260 000. Если же приобретенное жилье стоило меньше, то вычет будет предоставлен исходя из его стоимости, а если больше, то льгота по налогу все равно будет исчислена из расчета 2 000 000 рублей, то есть максимальная сумма возврата составит те же 260 000.

Кроме имущественного вычета, подав заявление по месту работы, можно получить:

  • стандартные: на себя (предоставляется участникам военных действий, ликвидаторам аварий с радиационным заражением и др.), на детей (1400 на первого и второго ребенка и 3000 на третьего и последующих);
  • социальные: на сумму потраченных денежных средств на лечение или обучение, на страхование жизни;
  • профессиональный: если вы работаете по гражданско-правовому договору или получаете авторское вознаграждение.

Только в налоговом органе можно получить следующие вычеты:

  • социальный по суммам, потраченным на благотворительность;
  • имущественные при продаже имущества или имущественных прав;
  • инвестиционные.

В любом случае, налоговые вычеты по НДФЛ согласно налоговому законодательству России предоставляются, только если гражданин в течение года получает доход, облагаемый НДФЛ. Ключевое слово здесь — налогоплательщик. То есть, если налог на доходы физлиц человек не уплачивает, то и вычет ему не положен (вычитать не из чего).

Варианты возврата налога (на выбор)

Таких вариантов всего два:

  1. Возврат всей уплаченной за год суммы НДФЛ через налоговую. Для этого нужно оформить и подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ. Уплаченная сумма подоходного налога будет возвращена после окончания календарного года, в котором возникло право на льготу (если покупка квартиры была в 2018 году, то деньги вернут в 2019). Перечисляют ее на расчетный счет человека, который он сам указал в заявлении (реквизиты карты).
  2. Получение налогового вычета через работодателя путем освобождения от уплаты НДФЛ. При выборе этого способа из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, и вы будете каждый месяц получать на руки на 13 % больше.

Поясним на примере

В марте 2018 года Сусликов и Белочкин приобрели новые квартиры стоимостью по 2,5 миллиона рублей. Зарплата каждого из них составляет 100 000 рублей в месяц. Сусликов не стал интересоваться, как получить налоговый вычет через работодателя. В начале 2019 года он направил в налоговую по месту жительства декларацию 3-НДФЛ со всеми необходимыми документами.

Месяца через три — столько дается налоговикам на проверку документов — Сусликов получит всю сумму НДФЛ, удержанную из его зарплаты в 2018 году, и планирует купить в новую квартиру мебель.

А Белочкин решил получить имущественный налоговый вычет у работодателя. В феврале 2018 года Белочкин принес на работу выданное налоговиками уведомление, подтверждающее право на льготу, и начал получать заработную плату без вычета 13 % НДФЛ, то есть на 13 000 рублей в месяц больше.

Кроме того, работодатель сразу сделал перерасчет с начала года и вернул Белочкину 13000 руб. удержанного НДФЛ за январь.

Плюсы и минусы каждого из способов получения вычета

В ФНС На работе
Какие вычеты можно получить Все предусмотренные статьями 218-221 НК РФ. Стандартные

Социальные: только на лечение и обучение (на благотворительность вычет получить нельзя).

Имущественный на приобретение жилья.

Профессиональный: по авторским договорам и гражданско-правовым договорам.

Когда подавать на вычет Только после завершения года. Сразу после получения права на вычет. Например, как только будет зарегистрировано право собственности на квартиру. Не нужно ждать окончания года.
Какие документы нужны Налоговая декларация и подтверждающие право на вычет документы.

Для имущественногоэто: договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, ипотечный договор, платежные документы, выписка из ЕГРН.

В ИФНС: заявление и подтверждающие право документы.

По месту работы: заявление и Уведомление ИФНС.

Сроки подтверждения вычета Налоговая декларация может рассматриваться и проверяться ИФНС до трех месяцев. Налоговый орган выдаст уведомление через месяц после получения подтверждающих право документов, а организация организует оформление и предоставит вычет сразу с момента получения заявление.
Как получают вычет Всей суммой сразу. Ежемесячно. НДФЛ не будет вычитаться работодателем из зарплаты.
Сроки возврата денег Налог будет возвращен в течение месяца после проверки декларации. Сразу же.
Плюсы 1. Независимо от числа работодателей в течение года, декларация подается один раз. 1. Вычет будет получен сразу после подачи заявления. Не нужно ждать конца года.

2. Уведомление о подтверждении права выдается в течение месяца – это намного быстрее чем рассмотрение декларации.

3. Если вы получаете доход только у одного работодателя, то подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нет необходимости.

Минусы 1. Возврат денег может производиться до четырех месяцев.

2. Если вычет переносится на следующие налоговые периоды, то декларацию 3-НДФЛ нужно будет подавать каждый год, каждый год собирая подтверждающие документы.

1. При смене места работы, нужно получить новое уведомление.

2. Если у вас есть доходы кроме зарплаты по основному месту работы, то вычет на них можно получить только при подаче декларации.

Как оформить имущественный налоговый вычет у работодателя: пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный вычет у работодателя в 2019 году с начала года нужно действовать так:

  1. Собираем подтверждающие документы. Имущественный вычет предоставляется не только на сумму покупки (2 млн.руб.), но также и на сумму процентов по ипотечному договору (3 млн.руб.). Полный пакет документов включает: договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры (дома), выписка из ЕГРН (подтверждение права собственности), платежные документы к договору покупки, ипотечный договор и платежные документы к нему, справка банка о сумме процентов по ипотеке.
  2. Обращаемся в инспекцию. Туда подается заявление по специальной форме и прикладывается пакет документов, дающих право на льготу. Форму заявления, а также перечень документов можно скачать на официальном сайте ФНС nalog.ru в разделе Получение налогового вычета: Я приобрел недвижимость.
  3. Получаем Уведомление, подтверждающее право на имущественный вычет. Его выдадут налоговики течение 30 дней после подачи заявления.
  4. Относим Уведомление в бухгалтерию вашей организации, пишем соответствующее заявление.

После прохождения всей процедуры, можно с чистой совестью получать зарплату без удержания налога. Отказать в предоставлении такой льготы работодатель вам не вправе, это предусмотрено законом.

Обратите внимание, что имущественный вычет у работодателя в 2019 году вы начнете получать с того месяца, когда обратились в бухгалтерию с заявлением. Но сумму налога, уплаченного с начала года, вам должны вернуть как излишне уплаченную — так разъяснил в своем официальном письме Минфин РФ.

Вычет для сотрудников на договоре подряда

Нередко возникает вопрос: можно ли получить имущественный вычет, если работник работает не по трудовому договору, а по договору оказания услуг или договору подряда? Ведь из выплат в рамках этих договор работодатель также удерживает НДФЛ. К сожалению, законодательно установлено, что в этом случае получить льготу по месту работы нельзя. Это связано с тем, что тот, кто предоставляет льготу, должен быть не только налоговым агентом (удерживать НДФЛ), но и работодателем (то есть с гражданином должен быть заключен трудовой договор). В такой ситуации остается одно: дождаться конца года, собрать подтверждающие документы и подать их вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Как получить вычет на нескольких работах

В Уведомлении, выдаваемом ИФНС, подтверждающем право на вычет указывются реквизиты работодателя, к которому работник обращается за льготой. То есть, на основании этого Уведомления нельзя получить вычет у другого работодателя. Если в течение года у вас было несколько мест работы одновременно или вы сменили работу, то для каждого места работы нужно получить отдельное Уведомление.

Пожалуй, это самый большой недостаток получения имущественного вычета по месту работы. При большом числе работодателей придется несколько раз обращаться в инспекцию за получением Уведомления, каждый раз собирая полный пакет документов.

Переносим остатки вычета на другой год

Имущественный вычет предоставляется в размере 2 млн руб на покупку жилья и 3 млн руб. на проценты по ипотеке. Очевидно, что большинство работников не сможет использовать его за один год. Оставшаяся сумма не пропадает. Ее можно использовать в последующие периоды.

Для того, чтобы работодатель продолжал предоставлять вычет в новом году, необходимо вновь обратиться в ИФНС за получением Уведомления. ИФНС сделает расчет остатка и выдаст новое Уведомление на новый налоговый период. Так необходимо поступать до того момента пока вычет не будет использован полностью.

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена