Как получить налоговый вычет на лечение

Все мы иногда лечимся и покупаем лекарства. И даже самый здоровый человек периодически в качестве профилактики сдает какие-нибудь анализы или просто даже пьет витамины. Часть денег, потраченных на это, можно вернуть у государства. Давайте изучим вопрос и разберемся, как получить налоговый вычет за лечение и о каких суммах может идти речь..

На основании ст. 219 НК РФ каждый трудоустроенный гражданин имеет право получить на работе компенсацию части затраченных средств за лечебные процедуры и покупку медикаментов. Рассмотрим, как получить налоговый вычет на лечение, а также основные нюансы, связанные с этим вопросом.

Размер налогового вычета: калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за оплату лечения в 2019 году?

Укажите, сколько денег вы потратили на лечение в прошлом году, нажмите на кнопку “Рассчитать” — и вы получите сумму, которую по закону можно вернуть (если, конечно, у вас был и есть налогооблагаемый доход).

Налоговый вычет на лечение – что это?

Налоговый вычет — это необлагаемая налогами часть от дохода налогоплательщика. Согласно законодательству РФ, официально работающие граждане, с доходов которых ежемесячно взимается подоходный налог, могут вернуть себе 13 % от суммы, потраченной на медицинские услуги и приобретение лекарств.

Предположим, ваша зарплата – 30 000 рублей. С нее уплачивается НДФЛ 13%, то есть 3900 рублей ежемесячно, а в год выходит 46 800 рублей. Такой налог взимает государство с вашего дохода. И часть этого налога можно вернуть.

Важно понимать, что вернуть можно только то, что было уплачено. То есть, если налогооблагаемого дохода у вас не было, то и оформить вычет не получится (вычитать будет не из чего).

Особенности предоставления

Чтобы оформить социальный вычет на лечение в 2019 году, необходимо убедиться в том, что соблюдены все необходимые для этого условия.

Руководствуясь п. 3 ст. 219 НК РФ, заявитель вправе вернуть себе часть от уплаченных средств за:

• медицинское обслуживание, как свое, так и ближайших родственников (супруги(а), родителей, несовершеннолетних детей);
• покупку лекарственных препаратов для себя и членов своей семьи;
• уплату страховых взносов по оказанию медицинских услуг за себя и родственников (ДМС).

Правила оформления:

• вернуть налоговый вычет за лечение можно в размере 13 % от общей суммы затраченных средств (за оплаченные услуги, не относящиеся к дорогостоящим видам, предельный размер компенсации составляет 15 600 р.);
• дорогостоящие медицинские услуги и медикаменты, за оплату которых гражданину полагается компенсация без ограничений размера, утверждены и четко прописаны в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Обратите внимание! Если ранее вы не заполняли декларацию на возврат налогового вычета за лечение, то при предъявлении в инспекцию документов, подтверждающих факты оплаты дорогостоящего лечения, расчет компенсации производится за три последних года.

Как оформить вычет на лечение и какие документы собрать

Чтобы получить налоговые вычеты на лечение в 2019 году, необходимо собрать пакет документов, который включает в себя:

• справку 2-НДФЛ;
• заполненную декларацию 3-НДФЛ;
• индивидуальный договор с медицинской организацией об оказании услуг;
• справку, подтверждающую оплату медицинских услуг;
• документы, фиксирующие факты расходов (квитанции, чеки и пр.);
• при оформлении налога на родственников — справку с указанием степени родства;
• реквизиты банковского счета.

Следует сдать все вышеуказанные документы в налоговый орган, после чего ваша заявка будет принята к рассмотрению. На камеральную проверку документов инспекторам отводится 3 месяца. В этот период выносится решение об удовлетворении или отказе в получении вычета. О результатах проверки вас дополнительно оповестят по почте, но это необязательно.

Получаем вычет на лечение: пошаговая инструкция

Шаг 1. Соберите все чеки, квитанции и договоры на лечение за тот год, за который будете оформлять налоговый вычет. Оформить его можно за 3 предыдущих года. Понадобятся фотокопии этих документов.

Шаг 2. Обратитесь в медицинские учреждения, где проходили лечение и ходили к врачам, за специальной справкой. Эту справку поликлиника обязана вам сделать по запросу. В ней подтверждается, что вам были оказаны медицинские услуги на такую-то сумму. Сроки изготовления таких справок зависят от конкретной поликлиники, но могут занять до 2 недель.

Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, мы подробно рассказали в материале про оформление 3-НДФЛ по вычетам на лечение.

Шаг 4. Заполните заявление на возврат, где нужно указать реквизиты банковского счета для получения денег.

Файл с текстом заявления для самостоятельного заполнения вы можете скачать в конце статьи.

Шаг 5. Подайте весь этот комплект документов в налоговую. Это можно сделать тремя способами:

1. Почтой России заказным письмом с описью вложения.
2. Приехав лично в отделение налоговой инспекции по месту прописки.
3. В личном кабинете на сайте nalog.ru.

Если регистрация в личном кабинете на сайте ФНС у вас уже есть, тогда удобнее подавать документы на вычет именно там – просто и ехать никуда не надо. Но если регистрации нет, то сначала придется ее оформлять через личный визит в отделение ФНС.

Это интересно: Может ли пенсионер получить вычет?

За какой срок можно получить возврат налога по лечению?

Вычет можно получить за 3 предыдущих года.

В какие сроки ждать выплаты?

Стандартный срок – 3 месяца. Он может быть чуть короче или чуть длинее. Но ориентироваться стоит именно на квартал. Деньги на карту будут перечислены без предупреждения, вы просто увидите их поступление на счет.

Предельный размер компенсации, или Сколько можно вернуть

Максимальный вычет, согласно НК РФ, за один календарный год составляет 120 000 рублей, а значит, при подаче заявления налогоплательщик может рассчитывать на получение компенсации в сумме, составляющей не более 15 600 рублей.

Вот несколько примеров расчета:

Пример 1 (социальный налоговый вычет за лечение):

Букашка А.Б. в 2018 году потратил на медицинское обслуживание 50 000 руб. – он оплатил платные роды своей жене.

Его общий доход за год составил 400 000 руб., из которого был удержан подоходный налог в размере 52 000 руб.

Следовательно, социальный налог равняется 6500 руб. (50 000 × 13 %).

Пример 2 (получение налогового вычета за лечение, которое относится к дорогостоящему):

Жучков П.П. в 2018 году перенес операцию на легкие стоимостью 500 000 руб.

Общий доход за год — 400 000 руб., из них удержано 52 000 руб.

Так как хирургические операции на органы дыхания относятся к дорогостоящим, то ограничения на них не распространяются. Поэтому в данном случае компенсация предоставляется в полном объеме и рассчитывается следующим образом: 500 000 × 13 % = 65 000 руб.

Особенности получения вычета на детей, супругов и родителей

Налоговый кодекс дает нам возможность получить налоговый вычет в случае, если мы оплачивали лечение родных:

• Детей до 18 лет,
• родителей,
• супругов.

Процедура оформления в этом случае аналогичная, но нужно будет приложить копию документов, поджтверждающих родство (свидетельство о рождении или о браке).

Обязательно нужно учесть, что все платежные документы должны быть оформлены именно на то лицо, которое подает декларацию на вычет! То есть договор с медицинской организацией, а также платежи. Это нужно понимать ДО оплаты врачам, потому что такие документы переделать задним числом на другого человека уже не получится.