Главная / Налоги / НДФЛ / Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры

09.01.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет — это сокращение налогооблагаемой базы, в данном случае — на стоимость купленной недвижимости.

Приобретение жилья довольно затратно. Однако честным налогоплательщикам государство дает возможность компенсировать небольшую часть расходов. Оформление вычета при покупке квартиры доступно каждому, кто платит НДФЛ. Мы расскажем, как это сделать.

За покупку квартиры можно получить вычет

В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса, налогооблагаемую базу можно уменьшить. Основания для этого прописаны в статьях 218-221. Оформление налогового вычета при покупке квартиры относится к статье 220.

Она дает право гражданам уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на стоимость:

Главное, чтобы эти расходы были подтверждены документами. Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры Сбербанк и другие кредитные организации всегда готовы помочь. И стоимость этих услуг не слишком велика — в районе 1000 рублей. Однако мы объясним, как это сделать самостоятельно, ведь процедура совсем не сложная.

Пример расчета вычета 1

Александр Букашка купил квартиру и теперь хочет вернуть часть уплаченного подоходного налога.

Исходя из вышесказанного, если Александр за год заработал три миллиона рублей, а жилье купил за два миллиона, то налог он уплатит лишь с миллиона. А поскольку чаще всего не сразу уменьшают базу, а делают вычет в следующем году, то выгода Букашки будет следующей.

С 3 000 000 рублей он уплатил 13 % НДФЛ, то есть 390 000 рублей. Вычислим аналогичный процент от его затрат на улучшение жилищных условий и получим 260 000 рублей.

Таким образом, Александр вернет 260 000 рублей, а фактически уплаченный им налог составит 130 000 рублей.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры: ограничения по суммам

Законодательно возможные размеры такой экономии на налоге ограничены. Если гражданин приобретает или строит жилье на территории РФ, он может уменьшить налогооблагаемую базу максимум на два миллиона рублей.

Если для этих целей пришлось привлекать заемные средства банка (то есть брать ипотеку), то сократить эту сумму можно еще на три миллиона. Однако касается это лишь целевых кредитов с подтвержденным использованием, а не потребительских.

При этом возврат возможен лишь в пределах лично уплаченного НДФЛ. Превысить эту сумму (то есть вернуть больше, чем заплатил) нельзя.

Пример расчета вычета 2

Порфирий Жучков, коллега Александра, получил точно такой же доход за год и купил аналогичный объект недвижимости. Только он взял ипотеку, тогда как Букашка расплачивался наличными. Вернуть Порфирий сможет больше: 13 % с двух миллионов и еще 13 % — с трех миллионов.

То есть максимум Жучков мог бы рассчитывать на 260 000 и 390 000 рублей, а всего на 650 000 рублей. Однако размер годового дохода пока не позволяет ему получить максимально возможный вычет при покупке жилья.

Исходя из заработанных трех миллионов, он может запросить лишь 390 000: 260 000 — от стоимости объекта и еще 130 000 — из процентов по ипотеке. Предельный размер получают лишь те, чей годовой доход составляет не менее пяти миллионов рублей.

Если зарплата маленькая

В рассмотренном нами примере Порфирий, казалось бы, потерял причитающиеся ему 260 000 рублей. Но есть еще один нюанс. В случае с имуществом к рассматриваемой льготе можно прибегнуть не только в год приобретения.

Если зарплата не позволяет использовать налоговый вычет в полном объеме, оставшуюся сумму разрешается перенести на следующий год. С обучением и лечением такое запрещено.

Таким образом, Жучков сможет подать заявление за 2018 год на сумму 390 000 рублей (сделает он это уже в 2019-ом), а потом за 2019 год — на сумму 260 000 рублей (деньги придут в 2020-ом).

Как оформить налоговый вычет на квартиру

Понадобится заполнить декларацию 3-НДФЛ по итогам года, в котором налогоплательщик сделал приобретение. Если сумма велика и делится на несколько частей, то придется подавать несколько таких деклараций.

Приложить к ней следует такие документы:

  • справку 2-НДФЛ за отчетный период;
  • договор купли-продажи с актом приемки-передачи или договор долевого участия в строительстве (для многоквартирных домов);
  • выписка из ЕГРН (если недвижимость уже построена, передана и оформлена в собственность);
  • договор ипотечного кредитования, актуальный график погашения (если покупали не за наличные);
  • документы, подтверждающие расход (квитанции, расходные кассовые ордера, выписки по счету или иные).

Остается выяснить, где оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Если вам требуется именно вычет, то декларацию и документы нужно подать в территориальный орган ФНС.

Но иногда люди интересуются, как оформить вычет на покупку квартиры у работодателя. То есть не возвращать деньги, а платить меньше изначально. Действовать тоже нужно через ФНС, предоставив те же документы, за исключением декларации.

И как только орган выдаст уведомление о подтверждении права на снижение налогооблагаемой базы, его можно нести руководителю. На основании этого документа он будет вычитать из вашей зарплаты меньший налог.

Образец заполнения декларации для имущественного вычета

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена