Как оформить налоговый вычет на учебу и заполнить 3-НДФЛ

Налоговая декларация на налоговый вычет за обучение — это форма 3-НДФЛ, которую нужно заполнить и сдать в ФНС РФ, если вы хотите вернуть часть уплаченного в прошлом году подоходного налога в связи с затратами на учебу (свою или детей).

Есть несколько способов вернуть уплаченный подоходный налог — получить социальный вычет по НДФЛ. Государство поощряет обучение и законодательно позволяет вернуть часть средств, потраченных на эти цели. Для этого необходима декларация о возврате подоходного налога за обучение, ее следует правильно составить и подать в налоговую инспекцию со всеми расчетами и подтверждениями.

Что дает налоговый вычет

Не облагаемая налогом часть дохода, с которой не взимается подоходный налог, называется вычетом. Гражданин, затративший определенные суммы на обучение, вправе вернуть 13% от стоимости этого обучения. Это возможно, только если человек официально работает, получает доход и способен подтвердить размер уплаченного им в определенный период подоходного налога.

В ФНС подается декларация на возврат 13 процентов за учебу для возврата части денег, потраченных на учебу, причем любую, оформленную документально: очную, заочную, на курсах. Допускается вернуть часть средств, внесенных за образовательные услуги, оказанные ребенку, брату, сестре.

Сколько денег государство вернет за обучение

Максимальная сумма любого социального налогового вычета ограничена 120 000 рублей. Исходя из установленного законом процентного соотношения, декларация 3-НДФЛ позволяет получить в год не более 15 600 рублей в качестве вычета на любом основании (120 000 × 0,13 = 15 600). Это ограничение не касается обучения детей, братьев и сестер. Предоставив подтверждающие их учебу документы, вы получите еще 6500 рублей (в этом случае действует предел 50 000 рублей). Эти вычеты не суммируются.

Поэтому декларация в налоговую на возврат денег за учебу обычно составляется ежегодно: так возвращается больше средств. С учебным заведением о рассрочке оплаты договориться несложно, только надо не забывать подавать документы ежегодно, иначе легко пропустить установленный законом срок. Если декларация на обучение предоставлена позже чем через три года, ее не рассмотрят и деньги не вернут.

Как использовать калькулятор возврата налога за обучение

Рассчитайте возможную сумму, которую сможете вернуть, введя сумму оплаты учебы и нажав кнопку «Рассчитать».

[калькулятор]

Как заполнить 3-НДФЛ

В нормативах ФНС указано, как заполнить декларацию за обучение: 3-НДФЛ заполняют в специальной программе ведомства на сайте www.nalog.ru или в личном кабинете налогоплательщика (физического лица). Примеры и образцы имеются и на стендах в налоговой инспекции. Если скачивать программу и разбираться в ней желания нет, читайте дальше, мы все разберем по шагам.

Инструкция, как заполнить декларацию на налоговый вычет на обучение в 2022 году, проста. Обязательные разделы:

1. Титульный лист.
2. Раздел 1.
3. Раздел 2.
4. Приложение 1.
5. Приложение 5.

Отдельно заполняем приложение 1 к разделу 1 — заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога.

В форме идут расчеты дохода, налога и суммы возврата. Сначала надо посчитать, какую сумму расходов получится учесть, чтобы она не превышала сумму уплаченного налога, затем следовать рекомендациям, инструкциям. Данные о доходе и об организации берутся из справки 2-НДФЛ.

Как заполнить титульный лист

Указываем все необходимые сведения о себе (налогоплательщике):

1. Ф. И. О.
2. Дата и место рождения.
3. Паспортные данные (код вида документа — 21).
4. ИНН.
5. Номер телефона.
6. Налоговый период (ставьте число 34 и тот год, за который подаете декларацию).
7. Номер корректировки (если подаете впервые, то это 000).
8. Код налогового органа (это первые 4 цифры вашего ИНН).
9. Код страны (для России это 643) и категории налогоплательщика (760).
10. Статус налогоплательщика (обычно 1, но в форме есть подсказка).

Как заполнить приложение 1

Здесь следует указать:

1. Ставку подоходного налога (13%) — в строке 010.
2. Код дохода 07 — в строке 020.
3. Данные об организации, где вы работаете (строки 030–060).
4. Сумму вашего дохода за отчетный год и отдельно доход, который облагается НДФЛ (строки 070 и 080).

Все эти сведения должны соответствовать информации из справки 2-НДФЛ за тот год, за который вы подаете 3-НДФЛ.

Как заполнить приложение 5

Указываем следующие сведения:

1. Сколько вы потратили в отчетном году за свое обучение (строка 130).
2. Общая величина социального вычета. Она равна значению предыдущего пункта, но не более 120 000 руб. (строка 180).
3. В строке 190 укажите общую сумму социальных вычетов по всей декларации (она равна значению из предыдущего пункта).
4. Суммируйте числа из заполненных строк приложения 5 и получившийся результат впишите в строку 200. Это общий расчет вычетов (стандартного и социального).
5. Пункт 2 заполняйте, только если делаете налоговый вычет за обучение детей.

Как заполнить раздел 2 построчно

Как заполнить раздел 1

Как заполнить заявление на возврат

В новый бланк 3-НДФЛ включили заявление о возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ. Вот что необходимо указать в заявке:

1. Номер заявления.
2. Размер вычета.
3. КБК — 182 1 01 02010 01 1000 110.
4. ОКТМО.
5. Налоговый период — год.
6. Банковские реквизиты для возврата.
7. Ф. И. О. получателя (заявителя).

Условия для получения вычета за обучение ребенка, иных лиц

Для получения налогового вычета потребуется соблюдение некоторых условий:

• возраст ребенка, брата, сестры не превышает 24 года;
• обучение происходило по очной форме, при этом неважно, где оказывались образовательные услуги, — в детском саду или школе, институте, университете;
• документы оформлены на одного из родителей, имеются все подтверждающие оплату услуг бумаги (чеки, платежки), он же заполняет 3-НДФЛ.

В этом случае к 3-НДФЛ обязательно прилагаются подтверждающие родство или опекунство документы: свидетельство о рождении или об опекунстве, решение суда.

Пакет документов для налоговой

Чтобы получить возврат средств от государства, необходимо собрать все документы, подать их в налоговую, которая проверит информацию, затем последует перевод денег на счет.

В комплект документов входят:

• 3-НДФЛ;
• справка об уплаченном за год подоходном налоге по форме 2-НДФЛ с места работы;
• заверенная копия договора с учебным заведением;
• заверенные копии документов о внесении денежных средств в кассу учебного заведения или переводе на счет;
• заявление с просьбой об осуществлении возврата и реквизитами для перечисления.

Об авторе статьи

Глафира Коровкина

Здравствуйте! Я Глафира Коровкина, жена Букашки и мама первоклассницы Александры.
Люблю и умею находить полезные инструкции на все случаи жизни. Обращайтесь!

Последние публикации автора

• 2024.01.25Брачные отношенияВыплаты за 50 лет совместной жизни — кому положены и как получить?
• 2023.12.19БлогО макаронах, елочных игрушках и о том, положена ли компенсация по договорам ГПХ
• 2023.12.04БлогО валерьянке, кикбоксинге и о том, как оформить справку о неполучении алиментов
• 2023.11.27БлогО совятах, черном юморе и о доплате к пенсии ребенка-инвалида