Калькулятор налоговых пеней 2023

Лидия Иванова

Калькулятор пеней — это онлайн-инструмент для быстрого расчета налоговых пеней за просрочку уплаты налога. Рассмотрим, как рассчитать пени по налогам, при просрочке платежей, а также расскажем, когда их можно не платить.

Что такое пеня? Согласно статье номер 75 Налогового кодекса России, это сумма, которую человек или организация обязаны выплатить государству, если они перечислили налоги или сборы с нарушением – в более поздние сроки, чем установлено законом. Расчет ее делается за каждый просроченный день. Просрочка начинает считаться в день, следующий за сроком положенной оплаты включительно.

Калькулятор пени по налогам

Лицо

Юридическое Физическое

Сумма налога к уплате

руб.

Дата уплаты налога по закону

Дата фактической уплаты налога

Ключевые аспекты:

Пеню рассчитывают в процентах от неуплаченной суммы.
Этот процент привязан к ставке рефинансирования, которая устанавливается Центробанком.
Для физических лиц и организаций правила отличаются:
- для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день за весь период задолженности;
- для организаций — исходя из 1/300 ставки рефинансирования по неуплаченной сумме за каждый день в первые 30 дней, далее — 1/150 ставки.

Если платеж сделан на следующий за установленным сроком день, то калькулятор расчета пени вам не понадобится, так как за 1 день она не взимается.

При опоздании до 30 дней

Штрафные санкции рассчитывают, начиная со дня, следующего за последним сроком уплаты. Сам день погашения долга не входит. Берутся календарные дни.

Для расчета требуется знать:

сумму;
период просрочки;
ставку рефинансирования.

Если просрочка платежа менее 30 дней, то расчет идет в размере 1/300 ставки. Этот показатель уже заложен в форму, поэтому рассчитать сумму для бухгалтера в этом случае не составит труда.

При опоздании больше 30 дней

В варианте, когда просрочка больше 30 дней, с 31-го дня ставка рефинансирования повышается до 1/150 (п. 4 статьи 75 НК РФ). Она периодически меняется. И если в этот период она изменилась, то следует посчитать за каждый период отдельно, а потом сложить получившиеся цифры.

Когда за просрочку не платят

Проценты не стоит начислять, если она возникла:

по причине ареста имущества организации по требованию ФНС РФ;
по причине приостановки операции по счетам, ареста имущества по суду;
по причине того, что организация использовала в работе официальные документы – письменные разъяснения Минфина и ФНС России;
в результате ошибки в платежном поручении и ее легко исправить уточнением платежа.

Справочно: сроки уплаты основных налогов в 2020 году

Налоги физических лиц, которые должны быть уплачены в декабре и далее:

транспортный — 01.12.2020;
земельный – 31.10.2020 (уведомление о льготе) и 01.12.2020;
на имущество физлиц — 31.10.2020 (уведомление о льготе) и 01.12.2020;
страховой взнос ИП за себя — 31.12.2020;
патент для ИП — 09.01, 01.04 и 31.12.2020.

Обязательства юридических лиц (избранные):

НДС — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
страховые и взносы на травматизм — 09.01 и 15.01, 15.02, 15 марта, 15.04, 15.05, 15.06, 01.07 и 15.07, 15.08, 15.09, 15.12, 15.11, 15.12 и 31.12;
на прибыль — 28.01, 28 февраля 28.03, 28.04, 28 мая, 28.06, 28.07, 28.08, 28.09, 28.10, 28.11, 28.12;
УСН — 01.04 и 25.04, 30.04, 25.07, 25 октября;
ЕНВД — 25.01, 25.04, 25.07, 25.10;
транспортный — 01.02, 01.07, 01.12;

Как работает калькулятор: пошаговый алгоритм

Шаг 1. Начинаем расчет пени онлайн с выбора типа налогоплательщика: организация либо физическое лицо.

Шаг 2. Введите сумму, которую вы должны были заплатить.

Шаг 3. Укажите две даты: срок уплаты налога, который установлена законом, и день, когда вы фактически сделали платеж.

В нашем примере даты взяты произвольно.

ИТОГ: Получаем результат. Калькулятор онлайн автоматически сделает расчет – после того как вы введете данные во все три поля, расчет сразу же появится.

Мы сделали этот инструмент удобным, чтобы вам не приходилось вручную подсчитывать сумму, которую придется отдать государству за несвоевременное перечисление денег. В качестве альтернативы вы могли бы использовать калькулятор пеней по налогам на сайте налоговой. Но его там нет. А у нас есть – и он вам помогает.