Ставка рефинансирования: что такое и где применяется?

14.06.2019, Лидия Иванова

Содержание:

Что такое ставка рефинансирования
Значение ставки рефинансирования
Сферы применения ставки рефинансирования 2019
Как рассчитать пени: онлайн-калькулятор

Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год — процент, под который Центробанк выдает кредиты коммерческим банкам в этом году. Это выражение мы слышим довольно часто в обычной жизни. Однако не многие знают его истинное значение. В статье расскажем, что такое ставка рефинансирования ЦБ 2019, какое значение установлено на текущий момент, также определим сферу применения данного показателя.

Что такое ставка рефинансирования

Вся банковская система России находится под непосредственным контролем одного государственного банковского управления, имя которому Центральный банк РФ. Данное учреждение не только определяет ключевые нормы и правила ведения банковского и кредитного дела на территории нашей страны, но и осуществляет финансирование российских банков.

Такой вид финансирования в банковской сфере называют государственным кредитованием. Попросту Центробанк РФ выдает денежные займы банковским организациям на определенное время и за конкретную плату. По истечении срока кредитования банк обязан вернуть Госбанку долг по основному займу и проценты. Следовательно, ставка рефинансирования — это процент, под который Центральный банк РФ выдает кредитные средства банкам, финансовым и кредитным организациям на один год.

Разберемся на примере.

Центробанк РФ выдает кредит банку под 7,25 % годовых в сумме 100 миллионов рублей. Через год банк должен вернуть государству 100 миллионов плюс 7 миллионов 250 тысяч за пользование кредитными средствами. Ставка рефинансирования на 2018 год до 17 сентября составляла 7,25 %, после — 7,5, с 14 декабря – 7,75, с 14 июня и на 2019 год – 7,5.

Отметим, что банки выдают кредиты гражданам и организациям по более высоким процентам. Тем самым они покрывают свои расходы и обеспечивают свою прибыль. В итоге выигрывают все: государственные деньги работают и приносят стабильный доход, банки получают прибыль, заемщики получают кредиты и рассрочки.

Значение ставки рефинансирования

За последние годы значение процентной ставки Центробанка менялось несколько раз. Так, динамика показателя за последние семь лет:

Срок, с которого установлен показатель	Значение (%, годовых)
С 14.06.2019	7,5
С 14.12.2018	7,75
С 17.09.2018	7,5
С 26.03.2018	7,25
С 12.02.2018	7,5
С 18.12.2017	7,75
С 30.10.2017	8,25
С 18.09.2017	8,5
С 19.06.2017	9
С 02.05.2017	9,25
С 27.03.2017	9,75
С 19.09.2016	10,0
С 14.06.2016	10,5
С 01.01.2016	11

Ставки рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год (в таблице) по месяцам подробно расписывать не имеет смысла. Из данных таблицы видно, что с декабря 2017 года по февраль 2018 ставка была равна 7,5 %. Далее шло снижение ставки рефинансирования в 2018 году — в период с марта по сентябрь она составляла 7,25 %. С 14.12 ее размер был 7,75. А с 14 июня 2019 года, как мы сказали выше, до сегодняшнего дня ставка составляет 7,5 % годовых.

ВАЖНО! Согласно официальному сайту Центробанка, совет директоров Банка России на заседании 26.10.2018 решил сохранить ключевую ставку на уровне 7,5 % годовых. То есть изменение ставки рефинансирования в 2019 году ЦБ РФ не планировал. Но это все же случилось. В конце декабря ее подняли, но 14 июня снова опустили. И ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (июнь 2019) остается 7,5 %.

Вам также может быть интересно: что такое потребительская корзина.

Сферы применения ставки рефинансирования 2019

Текущая ставка рефинансирования Цб РФ на сегодня используется не только в государственном кредитовании банковских и кредитных организаций. Процентное значение применяется в следующих направлениях:

Для выставления штрафных санкций по налогам. Действующее фискальное законодательство устанавливает, что за просрочку обязательных налоговых платежей в бюджет сотрудники ФНС начислят пени с учетом 1/300 ставки рефинансирования ЦБ на сегодня за каждый день просрочки.
Начисление пеней за нарушение условий договора, контракта, соглашения. Например, поставщик нарушил сроки поставки товаров, следовательно, по условиям договора ему будет начислены пени в размере 1/300 от текущего процента за каждый день нарушения.
Для расчета пеней за задержку заработной платы. Допустим, компания задержала заработную плату своим работникам. Следовательно, при осуществлении выплат работодатель выдаст не только заработную плату, но и заплатит компенсацию за задержку в размере 1/300 от процента Центробанка РФ.
При расчете сумм налогообложения по полученным доходам от размещения денежных средств в банках. Например, если доход от размещения средств превысит установленный показатель, то гражданин обязан уплатить в бюджет НДФЛ с превышающей разницы в размере 35 %.

Аналогичные правила действуют и для получения ссуд, кредитов и займов за плату ниже установленного показателя. В такой ситуации вычисляется материальная выгода, с которой необходимо уплатить НДФЛ в бюджет.

Как рассчитать пени: онлайн-калькулятор

Чтобы помочь правильно рассчитать штрафы, например, за просрочку уплаты налога, мы создали удобный онлайн-калькулятор. Но сначала проясним несколько моментов:

Пени всегда считаются в процентах от невыплаченных сумм.
Процент и ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2019 год) связаны. А точнее, при расчете учитывается процент ставки на каждый день просрочки.
Для физических лиц и организаций расчет делается по-разному:
- для физлиц — исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки;
- для организаций — исходя из 1/300 ставки за каждый день просрочки в первые 30 дней. Далее рассчитывается исходя из 1/150 ставки.

Теперь пошагово рассмотрим сам расчет.

Шаг 1. Выберите тип налогоплательщика: физическое лицо или организация.