Главная / Калькуляторы / Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Лидия Иванова

Расчет стоимости патента для ИП в 2021 году — это вычисление фиксированной суммы налога для индивидуальных предпринимателей, которые планируют применять ПСН. В 2021 году действует особый порядок расчета для тех, кто переходит с ЕНВД на ПС.

Налоговый расчет патента в 2021 году — это определение суммы взноса по формуле из Налогового кодекса (глава «Патентная система налогообложения») с учетом региональных нормативных актов и регулировок. Патентная система налогообложения устанавливается муниципалитетами, поэтому стоимость патента для разных регионов отличается.

Патент возможен только для индивидуальных предпринимателей, юридические лица не имеют права работать с этой системой налогообложения. Патент заменяет уплату НДС и НДФЛ. Также при патентной системе не требуется сдавать налоговую декларацию.

Какие ИП вправе перейти на патент

Для перехода на ПСН предпринимателю необходимо выполнять следующие условия:

  1. Осуществлять деятельность, дающую возможность на применение патента. Полный перечень указан в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. В основном это транспортные перевозки, розничная торговля и различные виды услуг населению.
  2. Иметь не более 15 наемных сотрудников.
  3. Не превышать потенциально возможный годовой доход 2021 по регионам — 1 млн рублей. Субъект федерации, в котором работает ИП, вправе установить более низкую планку потенциального дохода.

На нашем сайте представлен официальный калькулятор по видам деятельности для патентной системы налогообложения в 2021 году для ИП от Федеральной налоговой службы России. В нем уже предусмотрены все необходимые данные по всем регионам РФ. Вам остается только выбрать подходящие для вас значения.

При расчете учитываются регион, вид деятельности ИП и количество сотрудников.

Налоговый калькулятор патента

Справка: как пользоваться калькулятором

Рассмотрим подробнее, как рассчитать сумму патента для ИП для определенного вида деятельности с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Шаг 1. Выберите год и срок деятельности ПСН.

Пример, как рассчитать патент для ИП на 2021 год

 

Выберите текущий год и укажите срок, на который планируете получить ПСН. Он зависит от вашего желания.

Шаг 2. Укажите регион (область, край, город федерального значения).

Сначала выберите налоговую региона:

Калькулятор патента на 2021 год на сайте налоговой бесплатно

 

Далее выберите МО, в котором вы зарегистрированы и планируете вести предпринимательскую деятельность.

Для городов федерального значения (Санкт-Петербург и Москва) и для некоторых других регионов (например, Сахалин) указывать МО в калькуляторе не нужно — после выбора города (коды 50, 78 и 65 соответственно) эта графа даже не отображается.

Шаг 3. Укажите вид деятельности.

Расчет патента онлайн

 

Выберите из списка калькулятора тот бизнес, который вы ведете (или еще только планируете вести). Самостоятельно вписать ничего не получится, так как этот перечень утвержден законодательством.

Список понятен: вместо цифровых кодов в нем названия, сориентироваться в которых несложно. Но неудобно то, что позиции в списке идут не по алфавиту, так что придется листать его в поисках своего бизнеса.

Шаг 4. Укажите значение показателя, характерного для вашего вида деятельности.

Для грузоперевозок это количество автомобилей или грузоподъемность авто, для розничной торговли — количество торговых точек. Для многих видов деятельности основной показатель — среднесписочная численность сотрудников.

Калькулятор ПСН 2021

 

Шаг 5. Нажмите на кнопку «Рассчитать» и получите примерный результат.

Сколько стоит патент на грузоперевозки

 

В нормативах ФНС указано, как рассчитать патент для ИП розничная торговля — действуйте аналогично: введите в калькулятор основные параметры бизнеса, нажмите на кнопку «Рассчитать» и посмотрите величину налога на 2021 год. После расчета вы получаете все необходимые справочные данные:

  • срок патента;
  • его стоимость;
  • количество платежей;
  • сумму платежей.

Напомним еще раз, что калькулятор расчет патента на 2021 год взят с официального сайта ФНС РФ, сомневаться в нем не стоит. Даже наоборот, если вдруг в вашей местной налоговой по тем же самым параметрам вам скажут совершенно другую сумму, то вы вправе приводить в качестве аргумента наши данные. Они вернее.

Как ИП начать применять патент

Переход на патент индивидуальный предприниматель осуществляет добровольно. Наряду с работой по патенту ИП имеет возможность осуществлять другие виды деятельности на иных налоговых системах: ОСН, ПСН, ЕНВД.

Разрешается использовать патентную систему для следующих видов деятельности:

  1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий.
  2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви.
  3. Парикмахерские и косметические услуги.
  4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных.
  5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц.
  6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий.
  7. Ремонт мебели.
  8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий.
  9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования.
  10. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  11. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.
  12. Ремонт жилья и других построек.
  13. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.
  14. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла.
  15. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству.
  16. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными.
  17. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома.
  18. Ветеринарные услуги.
  19. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
  20. Изготовление изделий народных художественных промыслов.
  21. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах).
  22. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий.
  23. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии.
  24. Чеканка и гравировка ювелирных изделий.
  25. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск.
  26. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.
  27. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления.
  28. Проведение занятий по физической культуре и спорту.
  29. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах.
  30. Услуги платных туалетов.
  31. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому.
  32. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом.
  33. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом.
  34. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка).
  35. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы).
  36. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству.
  37. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты.
  38. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности.
  39. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию.
  40. Услуги по прокату.
  41. Экскурсионные услуги.
  42. Обрядовые услуги.
  43. Ритуальные услуги.
  44. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров.
  45. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.
  46. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
  47. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.
  48. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей.
  49. Оказание услуг по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота.
  50. Производство кожи и изделий из кожи.
  51. Сбор и заготовка пищевых лесных ресурсов, недревесных лесных ресурсов и лекарственных растений.
  52. Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей.
  53. Производство молочной продукции.
  54. Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады овощных культур и семян трав.
  55. Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий.
  56. Товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.
  57. Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность.
  58. Деятельность по письменному и устному переводу.
  59. Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами.
  60. Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья.
  61. Резка, обработка и отделка камня для памятников.
  62. Оказание услуг (выполнение работ) по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации.
  63. Ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.
ВАЖНО!
В 2021 году перечень разрешенных видов деятельности расширят: некоторые направления станут доступны для ПСН после отмены ЕНВД с 01.01.2021. Актуальный калькулятор патента для ИП учитывает эти изменения. Полный список видов деятельности для патентной системы по каждому субъекту РФ приведен в региональных нормативах.

Начинают применять патент с начала календарного года (если ИП переходит с УСН на ПСН) или в любой момент при оформлении ПСН на новый вид деятельности. Получают его на весь год или на несколько месяцев. Предприниматель вправе приобрести несколько патентов на разные виды деятельности и применять их одновременно.

Чтобы получить патент на выбранный вид деятельности, необходимо предоставить в ИФНС заявление, в котором указать вид деятельности и срок, на который вы хотите оформить патент.

Если заявление подано правильно, ИФНС обязана в течение пяти рабочих дней выдать патент. В патенте укажут его стоимость и сроки оплаты. Сроки перечисления налога зависят от того, на какой срок получен патент:

  • меньше 6 месяцев — перечисляют до конца действия патента;
  • 6–12 месяцев — 1/3 перечисляется в течение 90 дней с начала действия патента, 2/3 — до конца его действия.

Если в новом году ИП захочет продолжить использовать ПСН, ему придется получить новый патент в ИФНС. Если же продолжать применение патента в следующем году не планируется, допускается выбрать другую систему налогообложения.

Какие изменения ждут ИП на патенте в 2021 году

В 2020 году основное новшество относилось к порядку применения ИП на патенте онлайн-касс. До 1 июля 2019 года ИП на патенте имели возможность не применять онлайн-ККТ при любом виде деятельности. В этом случае по требованию покупателя выдавался документ, который подтверждает расчеты за товары и услуги.

После 01.01.2019 все ИП обязаны зарегистрировать онлайн-кассу и начать с ней работать, если их вид деятельности указан в пунктах 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56 и 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ (различные бытовые услуги, но не все).

Использовать онлайн-ККТ теперь должны абсолютно все ИП, в том числе те, которые до июля были от этой обязанности освобождены:

  • ремонт и пошив одежды и обуви;
  • изготовление ключей;
  • услуги прачечных и химчистки;
  • ремонтные работы;
  • репетиторство и другие.

В 2021 году основное нововведение — расширение перечня разрешенных видов деятельности. Для ИП, занимающихся торговлей и общепитом, увеличена максимальная площадь торгового зала — с 50 м² до 150 м². Корректная формула расчета патента 2021 года такова:

Н = НБ * 6%, где:

  • Н — налог;
  • НБ — налоговая база;
  • 6% — ставка.
ВАЖНО!
В 2021 году расчетным периодом по ПСН признается календарный месяц. В 2020 году и ранее расчетным периодом являлся календарный год.

У вас получилось рассчитать стоимость патента на 2021 год? Мы рады, что смогли помочь, и будем рады вашим комментариям и вопросам.

Ваши комментарии и вопросы

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена
Adblock
detector