Главная / Налоги / Сколько раз можно получить налоговый вычет? Объясняем на примерах

Сколько раз можно получить налоговый вычет? Объясняем на примерах

02.08.2018, Сашка Букашка

Повторный налоговый вычет — это определенная сумма доходов, которая полностью освобождается от налогообложения. В статье расскажем, сколько раз можно делать налоговый вычет по разным видам налогов и сборов, предусмотренных для россиян.

Какие бывают налоговые вычеты

Налоговый кодекс России предусматривает более трех десятков налоговых обязательств, которые действуют на территории нашей страны. Конечно, большинство сборов и платежей исчисляют и уплачивают исключительно организации. А вот главный налог для простых граждан России был и остается НДФЛ, или, как его именовали ранее, подоходный налог.

Для этого налогового обязательства, как и для ряда других, чиновники предусмотрели определенные льготы, послабления и привилегии. Так, например, при налогообложении НДФЛ граждане вправе применять специальные льготы. Таких привилегий всего шесть видов:

  1. Имущественные.
  2. Социальные.
  3. Профессиональные.
  4. Стандартные.
  5. Перенос ущерба от операций с ценными бумагами.
  6. Перенос убытков от операций с инвестиционными активами.

Теперь разберем, сколько раз можно получить налоговый вычет. И определим особенности для основных видов льгот.

Сколько раз дают имущественный вычет

При покупке или строительстве жилья гражданин вправе получить возврат НДФЛ со стоимости новой квартиры или жилого дома. Такие нормы содержатся в 220 статье НК РФ.

Чиновники определили максимальное значение льготы — 2 000 000 рублей на стоимость самого жилья (260 000 рублей возврат НДФЛ). И еще 3 000 000 рублей на уплату процентов по ипотечному кредитованию, если жилье было куплено в ипотеку (390 000 руб.).

Однако такое право дается только один раз в жизни. Следовательно, если гражданин получил возврат полностью в 260 000 рублей за новую жилплощадь, то повторно обратиться за возмещением ему не удастся. Аналогичные правила установлены и для возмещения по ипотечному кредитованию жилья.

Можно ли получить имущественный вычет второй раз? Можно, но только в том случае, если максимальная сумма налоговой льготы не исчерпана полностью. Что это значит, определим на конкретном примере:

Букашка Александр Борисович купил однокомнатную квартиру на сумму 1 200 000 рублей в 2015 году. За два года (2015, 2016) Александр получил возврат НДФЛ в полном объеме: 156 000 руб. (1 200 000 × 13 %). Следовательно, у Букашки А.Б. числится остаток в 800 000 рублей.

В 2017 году Александр Борисович купил жилой дом стоимостью 2 500 000 рублей. Он воспользовался остатком налогового вычета и получил возврат НДФЛ в сумме 104 000 рублей (800 000 × 13 %).

Итак, имущественный вычет — сколько раз можно воспользоваться? Количество обращений за возмещением подоходного налога не ограничено, но до полного исчерпания максимальной суммы льготы в 2 000 000 рублей — на жилплощадь и 3 000 000 руб. — на оплату процентов по ипотечному кредиту.

Отметим, что документы для повторной подачи на имущественный вычет аналогичны перечню документов, которые подаются при первичном обращении. О том, как правильно получить возврат НДФЛ за новое жилье, читайте в отдельном материале «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году».

Как часто можно получать социальные вычеты (обучение, лечение, благотворительность)

В соответствии с 219 статьей НК РФ, гражданин может уменьшить свои налогооблагаемые доходы на сумму расходов социального характера. К таким затратам можно отнести: оплату обучения, лечения, траты на благотворительность, а также расходы на формирование пенсии (накопительной или негосударственной).

Максимальная сумма льготы равна 120 000 рублей и может быть применена не чаще чем один раз в год. Однако для дорогостоящего лечения предусмотрены существенные исключения. Так, если операция или медикаменты отнесены к дорогостоящим, на такие затраты ограничения не действуют.

Итак, социальный налоговый вычет — сколько раз можно воспользоваться? Неограниченное количество раз. Например, ежегодно, при документальном подтверждении трат социального характера.

Особенности получения налогового вычета повторно, какие документы нужны, читайте в специальной подборке материалов:

  1. Вычеты за обучение: кто, сколько и как может получить.
  2. Кто и как может получить налоговый возврат на лекарства.
  3. Какие документы нужны для налогового вычета.

ВАЖНО! Гражданин вправе получить возврат НДФЛ за расходы в течение трех календарных лет с момента их совершения. После установленного срока право на возмещение утрачивается.

Повторные профессиональные вычеты

Статья 221 НК РФ определяет, что некоторые категории граждан и индивидуальных предпринимателей, а также частников, имеют право на получение профессиональных льгот. Такие вычеты предоставляются в виде фактически произведенных затрат (требуется документальное подтверждение) либо в процентном отношении к совокупным доходам, если подтвердить такие затраты документально не представляется возможным.

Какие доходы признаются льготными:

  1. Доходные поступления индивидуальных предпринимателей.
  2. Прибыль частных нотариусов, детективов, адвокатов.
  3. Вознаграждения по договорам гражданско-правового характера.
  4. Авторские договоры (на создание произведений литературы, искусства, науки и прочее).

Периодичность получения профессиональных льгот не ограничена. Например, гражданин, работающий по авторскому договору, может подать заявление на вычет работодателю и получать его ежемесячно. Либо не обращаться к нанимателю в течение года, а подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и получить разовое возмещение за год.

Вам в помощь при получении вычета

ОНЛАЙН-СЕРВИС ВОЗВРАТА НАЛОГА

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена