Главная / Налоги / НДФЛ / Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

28.09.2018, Сашка Букашка

Налоговый вычет — это способ уменьшить уплачиваемый налог. Сегодня мы расскажем, что такое имущественный налоговый вычет при продаже квартиры и как с его помощью можно уменьшить уплачиваемый НДФЛ. Рассмотрим, когда налог при продаже имущества платить нет необходимости, а также особенности уменьшения уплачиваемого НДФЛ, когда проданная квартира находилась в долевой собственности.

Порядок уплаты НДФЛ с доходов от продаваемого жилья

При реализации любого имущества, которое находится в собственности физического лица, необходимо исчислить и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц (пп. 2 п. 1 статьи 228 НК РФ). Если вы являетесь налоговым резидентом (то есть проживаете на территории РФ более 180 дней), то НДФЛ рассчитывается по ставке 13 %.

Кроме того, после окончания года, в котором была продана квартира, необходимо заполнить и сдать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. Кстати, это можно сделать не только лично или письмом, но и в личном кабинете на сайте ФНС.

В некоторых случаях полученный доход освобождается от налога. В иных есть возможность применить налоговый вычет с продажи квартиры. Далее расскажем об этом подробнее.

Когда НДФЛ не уплачивается

В некоторых случаях продавец жилой недвижимости освобождается от уплаты налога, а также от необходимости подавать декларацию. Для этого необходимо выполнение двух условий:

  1. Продавец должен быть налоговым резидентом РФ.
  2. Продаваемое жилье на момент реализации должно находиться в собственности продавца не менее трех лет.

Срок владения недвижимым имуществом исчисляется с момента регистрации права собственности на него.

В правила того, как применяется налоговый вычет при продаже квартиры 2018, изменения не вносились уже много лет. А вот порядок освобождения от уплаты налога при продаже жилья в 2018 году был дополнен условием для владельцев недвижимости, предоставленной взамен освобожденной в связи с реновацией жилого фонда в Москве. Минимальный срок владения новым объектом недвижимости исчисляется суммировано со сроком владения освобожденной (то есть старая и новая квартиры вместе должны быть в собственности 3 года и более, чтобы налог можно было не платить).

8468

Имущественный вычет при продаже квартиры в 2018

Если у вас нет права на освобождение от уплаты налога, при реализации жилья можно применить налоговый вычет за продажу квартиры. Предоставляется он в размере 1 млн руб. (пп. 1 п. 2 статьи 220 НК РФ).

Уменьшить налог можно и иным способом. Если у вас есть документы, подтверждающие расходы на приобретение продаваемого объекта недвижимости, то на них можно уменьшить полученный доход. Это очень важно, если стоимость жилья превышает 1 млн руб. В расходы включаются:

  • стоимость приобретения недвижимости;
  • затраты на услуги риелтора;
  • проценты по ипотеке.

Продажа доли в квартире: имущественный вычет

Уменьшение суммы уплачиваемого НДФЛ при реализации жилой недвижимости, у которой несколько собственников, имеет особенности. Возникает вопрос: может ли уменьшить налоговую базу на 1 млн руб. каждый собственник? Минфин считает, что нет. Дело в том, что сумма льготы предоставляется на продаваемый объект недвижимости. В этом случае заявляемая вычитаемая сумма распределяется между собственниками пропорционально их долям либо по договоренности между ними.

Рассмотрим на примере долевой вычет НДФЛ при продаже квартиры:

Две доли были поделены в продаваемом жилье между супругами в равной пропорции. При реализации недвижимости они смогут уменьшить доходы от реализации каждый на 500 000 руб.

Что нужно сделать, чтобы уменьшить НДФЛ при реализации жилья

Уменьшение налоговой базы производится в заявительном порядке. Как было сказано выше, продавшее недвижимость физическое лицо, не имеющее право на освобождение от уплаты НДФЛ, должно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это необходимо не позднее 30 апреля следующего года.

Чтобы применить имущественный вычет, в декларации за 2018 год необходимо заполнить лист Д2.

Если не подать декларацию, то ИФНС исчислит сумму налога с полной стоимости проданного жилья, не применив уменьшение полученных доходов.

comments powered by HyperComments

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена