Главная / Налоги / НДФЛ / Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

11.02.2019, Сашка Букашка

Налоговый вычет при ипотеке – это возможность вернуть от государства часть уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц в случае приобретения им квартиры в ипотеку. Приобрести достойное жилье за собственные средства доступно не каждому. Большинство российских граждан оформляют ипотечные кредиты на покупку новой жилплощади. Однако не многие знают, что государство может вернуть часть средств в семейный бюджет. В статье расскажем, что такое налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку и как его получить.

За покупку новой квартиры или дома, а также за самостоятельное строительство жилья государство обещает вернуть до 260 000 рублей. Данный вид государственного софинансирования доступен практически всем гражданам, приобретшим жилье. Однако законодатели предусмотрели ряд условий, которые необходимо соблюсти, чтобы получить средства из бюджета. Данные условия мы подробно рассмотрели в отдельной статье «Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году».

О возврате НДФЛ за покупку жилья знают многие, а вот о том, что государство вернет деньги с уплаченных процентов по жилищному кредиту, — единицы. Расскажем подробнее, что такое налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке: что это и каковы пределы

Не следует полагать, что имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку — это деньги, которые государство выплатит сразу при обращении. Природа налоговых льгот имеет иной характер. Если говорить простым языком, то ипотечный вычет позволяет гражданину не уплачивать НДФЛ в пользу государства определенное время, пока совокупные доходы не превысят установленной суммы льготы.

В настоящее время для налогового вычета по жилищным кредитам действует ограничение в 3 000 000 рублей. Следовательно, лицо, приобретшее жилье, может сэкономить на уплате налогов 390 000 рублей (3 миллиона × 13 %).

ВАЖНО! Необлагаемый вычет в 2 000 000 рублей, который положен на стоимость самого имущества, в «ипотечные» 3 миллиона не входит. То есть при покупке жилья в кредит гражданин получит льготу в 5 миллионов: 2 миллиона на стоимость квартиры или дома и еще 3 миллиона на уплату процентов банку. Итого от государства можно вернуть 650 000 рублей (260 000 руб. и 390 000 руб.).

Отметим, что по кредитным договорам, заключенным до 2014 года, ограничения отсутствуют. Получить возмещение НДФЛ по таким кредитам можно со всей суммы уплаченных процентов, без лимита в 3 миллиона.

8493

Калькулятор налогового вычета по ипотечным процентам

Посчитайте, сколько вы сможете вернуть налога за уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Введите сумму процентов в рублях и нажмите на кнопку “Рассчитать”.

Сумма процентов по ипотеке
руб.
Результат
руб.

Кому положен вычет по ипотеке

Гражданин, купивший жилье с использованием заемных средств, например, банковского кредита, имеет право претендовать на налоговый вычет при ипотеке. Однако чтобы получить государственные деньги, необходимо соблюсти следующие условия:

  1. Гражданин официально трудоустроен и получает доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%.
  2. Новое жилье находится на территории нашей страны.
  3. На покупку жилплощади был оформлен целевой кредитный капитал (ссуда, заем, кредит), по которому будут уплачиваться проценты.

ВАЖНО! Деньги не вернут, если кредитные средства не имеют целевого характера. Иными словами, если оформить простой потребительский кредит вместо жилищного, ФНС в возмещении налогов откажет.

Отметим, что для получения возврата НДФЛ из бюджета придется подтвердить факт уплаты кредитных процентов документально. То есть предоставить в налоговую инспекцию копии квитанций об оплате либо справку из банка.

Кому вычет на приобретение жилья не дадут

Чтобы получить имущественный налоговый вычет необходимо соблюдение некоторых условий, установленных законодательством. Так в вычете откажут:

  • Нерезидентам РФ: если физлицо находится на территории РФ менее 183 дней, то он теряет статус резидента. При этом статус гражданства не важен.
  • Лицам, которые не получали доход, облагаемый НДФЛ: неработающие пенсионеры, студенты. Также к этой категории относятся ИП, работающие на УСН. Ведь в этом случае вместо НДФЛ они платят упрощенный налог.
  • Приобретенная жилая недвижимость находится за пределами России.
  • Сделка по купле-продаже квартиры совершена между близкими родственниками: родителями и детьми, супругами, опекунами.
  • Заявлен вычет на жилье, приобретенное для родственника. Например, если отец за свои деньги купит взрослому сыну квартиру с оформлением собственности на сына, то вычет ему не дадут. Родитель может воспользоваться вычетом, только если квартира приобретается в совместную долевую собственность с несовершеннолетним ребенком, у которого соответственно есть своя доля.
  • Для покупки жилья был привлечен не ипотечный (целевой) кредит, а иной заем. Например потребительский кредит.
  • Весь размер имущественного вычета использован в прошлые годы. Обратите внимание, что налоговый вычет на квартиру в 2 млн. руб. можно использовать несколько раз, пока не исчерпается вся сумма. А вот налоговым вычетом по ипотечным процентам можно воспользоваться лишь один раз в жизни.
  • Не предоставляется вычет по расходам на приобретения жилья оплаченных работодателем, за счет материнского капитала или с помощью предоставленной государственной субсидии.

Предоставляется ли налоговый вычет по льготной ипотеке

Сейчас существует много программ по улучшению жилищных условий отдельных категорий граждан. Например, устанавливаются пониженные ставки по ипотечным кредитам или предоставляется субсидия на выплату первоначального взноса для молодых семей, военнослужащих, молодых специалистов. Программы имеют различные условия в различных регионах.

Возникает вопрос, можно ли при льготной ипотеке претендовать на имущественный налоговый вычет? Здесь существует следующее правило. Если расходы на оплату жилья или ипотеке оплачены за счет государственных средств (субсидии, материнский капитал), то вычет на них не предоставляется. Если же льготная ипотека предусматривает снижение процентной ставки по кредиту, но оплачивает все расходы физическое лицо за счет своих средств, то препятствий для получения налогового вычета при приобретении жилья нет.

Правила получения вычета

Налоговый вычет на проценты по ипотеке можно получить двумя способами: обратиться в ФНС или напрямую, через работодателя. Выбор остается за вами. Независимо от выбранного способа возмещения налога получить от государства денег больше, чем начисленный НДФЛ, не выйдет.

Разберем на конкретном примере, как это работает.

Допустим, Букашка Александр приобрел жилье по ипотечному кредиту в 2018 году. Его доходы за этот период составили 1 500 000 рублей, следовательно, он уплатил НДФЛ в бюджет 195 000 рублей.

При оформлении возврата Александр получит только 195 000 рублей, а не все 390 000 руб. сразу.

За остальными деньгами он вправе обратиться в следующем году.

Как оформить возврат

Чтобы получить налоговый вычет за проценты по ипотеке, необходимо подготовить следующие документы:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ. Как ее заполнить мы расскажем в конце статьи. Однако, если вы решили получать возврат через работодателя, заполнять налоговую декларацию не нужно;
  • сведения о доходах, полученных в отчетном периоде. Запросите в бухгалтерии работодателя справку о доходах. Если вы получали другие доходы, например, сдавали к аренду квартиру, предоставьте договор аренды и не забудьте отразить сведения о них в 3-НДФЛ;
  • копию паспорта. Это не обязательно, но если вы сменили место жительства, чтобы налоговая смогла вас поставить на учет, его лучше сдать вместе с декларацией;
  • ипотечный договор с банком или с другой кредитной организацией;
  • копии квитанций об оплате или справку (выписку) из кредитной организации о сумме уплаченных процентов;
  • текущий график по уплате процентов по целевому займу (выдается вместе с договором);
  • заявление о предоставлении налогового вычета (проценты по ипотеке). Составляется в произвольной форме.

Отметим, что возврат от работодателя можно получить в течение календарного года, а вот возмещение из ФНС — только по окончании отчетного периода.

Порядок получения налогового вычета у работодателя

Получение вычета у работодателя выгодно тем, что вы получаете его раньше. Не нужно ждать окончания года, чтобы представить декларацию и запросить возврат НДФЛ. Работодатель просто не будет вычитать налог из вашей зарплаты, пока сумма имущественного налогового вычета не будет исчерпана. Если вы купите квартиру в ипотеку и станете ее собственником в 2019 году, то для получения вычета у работодателя действуйте так:

  1. Все документы по покупке квартиры подаются в налоговую инспекцию по месту жительства. В этом случае не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать справку о доходах.
  2. Через 30 дней получите в ИФНС Уведомление о праве на имущественный вычет.
  3. Отнесите уведомление работодателю и напишите заявление на предоставление вычета. Документы на приобретение квартиры и договор ипотеки прикладывать не нужно.
  4. С момента получение заявления работодатель не будет удерживать НДФЛ, пока сумма дохода за год не достигнет суммы налогового вычета, указанного в уведомлении. Более того, работодатель имеет право применить вычет с начала года и вернуть ранее удержанный НДФЛ. Например, если принести уведомление из ИФНС в мае, то работодатель вернет налог, удержанный за январь-апрель.

Если полная сумма имущественного налогового вычета не была использована в течение года, она не теряется. Остаток переносится и его можно использовать на следующий год.

Порядок получения налогового вычета через ИФНС

Чтобы получить вычет через налоговую инспекцию, нужно дождаться окончания года. Например, если вы приобрели квартиру по ипотечному договору в 2019 году, то подать декларацию сможете только в 2020. Многим нравится этот способ возврата НДФЛ, так как он позволяет получить большую сумму денег сразу. Заполнить отчет необходимо по форме 3-НДФЛ. Эта форма изменяется ежегодно. Поэтому нужно обязательно проверить, чтобы заполняемый бланк был актуальным. Скачать актуальный бланк 3-НДФЛ можно в конце этой статьи.

3-НДФЛ за 2018 год (подаем в 2019)

8493-1

Отчет достаточно объемный, но весь его заполнять не нужно. Каждый раздел предназначен для конкретной ситуации и заполняется по необходимости. Так для получения налогового вычета по ипотеке нужно заполнить:
  • Титульный лист.
  • Разделы 1 и 2.
  • Приложения 1 и 7.
Чтобы получить имущественный налоговый вычет через ИФНС, необходимо:
  1. Собрать документы: справку о доходах и документы, подтверждающие расходы на покупку жилья и проценты по ипотеке. Полный перечень приведен выше в разделе “Как оформить возврат”.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Сдать декларацию и подтверждающие документы в налоговую инспекцию: лично на бумаге, отправив почтой или электронно через личный кабинет налогоплательщика.
  4. Вместе с декларацией подать в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет. В заявлении необходимо прописать полные банковские реквизиты счета: номер счета, наименование банка, его БИК и корр.счет.
После приема декларации 3-НДФЛ у налоговой инспекции есть три месяца на ее проверку. Если ошибок в отчете не будет найдено, а документы представлены в полном объеме, то ИФНС вынесет решение о возврате налога. На перечисление денег налоговикам отводится еще один месяц. Таким образом, от момента подачи отчета до возврата денег должно пройти не больше четырех месяцев. Возврат НДФЛ может быть осуществлен и раньше. Все зависит от загруженности проверяющих и наличии денег в госбюджете.

Образец заполнения 3-НДФЛ при получении вычета по ипотеке

Вернемся к нашему примеру. Напомним, Букашка Александр приобрел жилье по ипотечному кредиту в 2018 году. Его доходы за этот период составили 1 500 000 рублей, следовательно, он уплатил НДФЛ в бюджет 195 000 рублей. Стоимость квартиры составила 3000000 руб., а проценты по ипотеке, уплаченные за 2018 год, составили 200000 руб.

Александр не стал обращаться к работодателю за вычетом, а решил подать 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Заполнить он отчет должен так:

8493-2

comments powered by HyperComments

Скачать образцы документов

  1. Бланк декларации 3-НДФЛ для получения вычета.скачать
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram
Остались вопросы? Звоните 8-800-350-23-69 добавочный 130. Звонок для вас будет бесплатным. Или задайте вопрос юристу в форме:
Задайте вопрос юристу
Отвечают реальные люди. Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно.

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена