Главная / Налоги / Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

11.07.2019, Сашка Букашка

Налоговые льготы для пенсионеров — это вид государственной поддержки, предусмотренный для тех граждан, которые достигли пенсионного возраста, определенного рода послабление при налогообложении, вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет. Разберемся, какие они могут быть и как зависят от региона проживания человека.

Пожилые россияне, достигшие пенсионного возраста, считаются слабо защищенной категорией населения. Это связано с тем, что доходы в этом возрасте невелики и порой совершенно недостаточны для покрытия жизненно важных затрат. Для материальной поддержки таких людей правительство систематически утверждает некоторые виды пособий и выплат, а также льгот. Все виды и способы государственной помощи престарелым россиянам мы рассмотрели в отдельном материале «Льготы пенсионерам: какие, кому, сколько».

Теперь расскажем, какие льготы пенсионерам по налогам актуальны в 2019 году.

Все эти льготы можно разделить на две категории: федеральные и местные.

9573

Что включает каждая из групп?

Федеральные льготы

На федеральном уровне чиновники определили довольно скудный перечень привилегий для пожилых россиян:

  1. Освобождение от уплаты имущественного налога.
  2. Послабления по транспортному налогу.
  3. Специальный вычет при приобретении жилой площади.
  4. Освобождение от уплаты госпошлин, если пожилой россиянин решил обратиться в судебные инстанции.

Региональные и местные налоговые льготы

В разных регионах России, и даже в разных муниципальных образованиях могут действовать собственные условия. Все зависит от того, каким является тот или иной налог – региональным или местным (это устанавливает Налоговый кодекс России). Узнать, какие налоги не платят пенсионеры, можно в территориальном отделении Налоговой службы. Либо используйте онлайн-сервис. Обычно есть такие:

  1. Льготы по транспортному и земельному налогам для пожилых россиян.
  2. В некоторых регионах предусмотрено снижение процентной ставки.
  3. Льготы по земельному налогу.

Льготы по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу отличаются от региона к региону. Но чиновники ограничили категории льготников довольно жестко. Не платить за транспортное средство в собственности могут не все пожилые, а только те, которые приобрели автомобиль через специальные социальные программы: покупка транспортного средства инвалидом через органы социальной защиты и другие. Также законодатели закрепили льготы по налогам для пенсионеров в зависимости от перечня характеристик автомобиля, принадлежащего пенсионеру.

Эта налоговая преференция отдана в ведение региональных властей. То есть на федеральном уровне серьезные послабления по платежам за транспорт не предусмотрены. Чтобы узнать, есть ли в вашем регионе льгота на оплату налога за авто, следует обратиться в свое отделение ФНС.

В некоторых субъектах Федерации приняты неплохие региональные льготы по налогам на транспорт. Воспользоваться ими, как правило, можно, если у вас:

  • водный транспорт мощностью менее 5 лошадиных сил;
  • техника сельхозназначения также освобождается от налогообложения;
  • автомобили, которые имеют мощность меньше 100 л. с.;
  • автотранспортные средства, оборудованные для инвалидов.

Но вот, к примеру, в Москве таких привилегий нет. В Санкт-Петербурге все пенсионеры могут не платить налог за одну машину с мощностью мотора до 150 лошадиных сил либо за один катер, моторную лодку, иной водный транспорт с мощностью двигателя не более 30 «лошадок». Это не распространяется на яхты, гидроциклы, остальные парусно-моторные суда.

Для получения льготы по транспортному налогу пенсионерам, в том числе бывшим военным, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по стандартной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Льгота по налогу на имущество

Для пенсионеров предусмотрено освобождение от уплаты имущественного налога, об этом гласит статья 407 Налогового кодекса РФ. Это относится как к неработающим пенсионерам, так и к тем из них, кто продолжает трудиться. Но не платить налоговые обязательства можно только с одного вида недвижимости, и если в собственности физлица имеются одновременно жилой дом и квартира, то не платить сборы в бюджет можно только с одного объекта.

Скидку в 100% суммы налога можно получить, если соблюсти следующие условия:

  • пенсионер должен быть собственником объекта (если он владеет долей, то получит льготу только на нее);
  • недвижимость не должна использоваться в бизнесе.

Налоговые льготы с 2019 года распространятся и на лиц предпенсионного возраста. По достижении возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин) им будет предоставляться освобождение от налога на имущество физлиц — на одну квартиру, дом либо часть дома, комнату, одно машиноместо либо гараж, хозпостройку площадью не более 50 м².

Существует и специальный вычет при приобретении жилой площади. Отметим, что для пожилых граждан чиновники предусмотрели правило перехода: при покупке жилья пенсионер может получить возврат НДФЛ за несколько предшествующих лет. Напомним, что для простых жителей России это правило не действует. Подробно о привилегии читайте в статье «Как пожилым получить налоговый вычет при покупке квартиры».

Льготы по земельному налогу

В отдельной статье мы рассмотрели, какие есть льготы по земельному налогу для вышедших на пенсию. 6 соток земли — это фиксированная необлагаемая величина. То есть если в собственности пожилого человека имеется земельный участок в 10 соток, то облагаться земналогом будут только 400 м² (1000 м² – 600 м²).

Пенсионеры могут рассчитывать на получение следующих федеральных налоговых преференций:

  • снижение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м², то есть тех самых 6 соток;
  • по статье 391 Налогового кодекса РФ, пенсионеры — ветераны ВОВ, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие льготники могут уменьшить налогооблагаемую базу на 10 000 рублей;
  • статья 395 НК России предусматривает полное освобождение от земналога пенсионеров, живущих в Сибири, на Севере и на Дальнем Востоке, и не на год, а пожизненно.

С 2019 года граждане предпенсионного возраста тоже получают освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью до 6 соток. Это относится к мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет.

Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд

Пенсионеры на федеральном уровне освобождены от необходимости брать на себя судебные расходы. То есть платить государственную пошлину при обращении в суд пенсионерам не придется. Однако некоторые исключения все-таки есть. Уточнить особенности можно при обращении в суд.

Льготы по НДФЛ

Обычно с любого дохода граждане России обязаны платить НДФЛ (раньше он назывался понятнее – подоходный налог). С зарплат, выплат по договорам подряда, сумм, полученных от продажи или аренды имущества, с выигрышей в лотерею – везде нужно отчислить минимум 13, максимум 30% в государственный бюджет. Но на пенсионные выплаты предусмотрены налоговые льготы пенсионерам в 2019 году – то есть пенсии и прочие государственные пособия, которые начисляет Пенсионный фонд РФ, не подлежат обложению НДФЛ, так что скрывать доплаты от налоговой не придется. Отметим, что если пенсионер продолжает трудиться либо получает прибыль от иных источников деятельности, то эти виды доходов налогооблагаемые. То есть освобождены от НДФЛ только пенсии по старости, инвалидности, по потере кормильца, а также социальные госпенсии.

Пенсионеры, которые получают налогооблагаемые доходы, имеют право наравне со всеми остальными гражданами получать налоговые вычеты: социальные (например на лечение), имущественные (например при покупке земельного участка или при продаже квартиры), по договорам страхования жизни.

От уплаты НДФЛ, как объявлено в статье 217 Налогового кодекса России, освобождаются все категории пенсионеров, в том числе те, кто вышел на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Такие налоговые льготы распространяются на следующие виды доходов:

  • трудовые или социальные пенсии,
  • доплаты и пособия сверх пенсий;
  • финансовые компенсации, заменяющие федеральные и региональные льготы;
  • оплата путевок в санатории, медикаментов, медицинского обслуживания, матпомощь и подарки от экс-работодателя на сумму не более 4000 руб.

Как оформить льготы

Заявление подается в отделение ФНС по месту жительства пенсионера или по адресу расположения его недвижимости. Поиск не должен занять много времени, но если выходить из дома совсем не хочется, можно его отправить онлайн при помощи сайта ФНС.

Вид налога Какие документы нужны Сроки подачи заявления
Имущественный
  • заявление на предоставление льготы либо заявление на выбор объекта;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • удостоверение льготника (например пенсионное);
  • бумаги о подтверждении права собственности на недвижимость, техдокументация.
  • 1 мая;
  • подача заявления на выбор объекта налогообложения — до 1 ноября.
Земельный
  • заявление;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • пенсионное удостоверение;
  • документы о праве собственности на землю.
Не позднее 1 ноября каждого года.
Транспортный
  • заявление (по установленной форме, заполняется в ФНС);
  • паспорт;
  • ИНН;
  • удостоверение пенсионера или прочие документы, подтверждающие права льготника;
  • техдокументация на автомобиль;
  • бумаги, подтверждающие собственность пенсионера на машину.
Не позднее 1 ноября каждого года.

 

comments powered by HyperComments
Законы все время меняются, но Сашка Букашка поддерживает статью в актуальном состоянии.

Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: telegram Facebook VK Instagram
Остались вопросы? Звоните 8-800-350-23-69 добавочный 130. Звонок для вас будет бесплатным. Или задайте вопрос юристу в форме:
Задайте вопрос юристу
Отвечают реальные люди. Не нужно оставлять телефон. Можно задать вопрос бесплатно.

Нажимая на кнопку "Отправить", я принимаю условия Пользовательского соглашения.

Обратная связь

Ваше сообщение отправленно

Отмена