Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: для чего нужно, где скачать

Налоговая декларация формы 3 НДФЛ — это форма отчета граждан о полученных доходах, об уплате налогов, налоговых вычетах. Ее регулярно меняют, чуть ли не каждые 2-3 года. Вот и снова бланк претерпел изменения. С 2022 года подавать в ФНС необходимо новый.

Что такое 3-НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — это основной налог, который уплачивает налогоплательщик, исходя из своих доходов. Сумма налога на доходы исчисляется в процентах от совокупного дохода, за вычетом документально подтвержденных расходов. А форма 3-НДФЛ — это документ, с помощью которого физические лица отчитываются по этому налогу. Декларация заполняется по унифицированной форме, в которую ежегодно вносятся изменения.

Форма и образец декларации

Новый бланк декларации 3-НДФЛ в 2023 году утвержден приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, который вступил в силу с отчетности за 2021 год. Отчитываться придется по актуальной форме.

Срок уплаты налога — до 30 апреля. Иначе штраф! Если по закону вы не относитесь к категории граждан, которые обязаны лично отчитываться о доходах, а подаете документ для получения налогового вычета, то сделать это разрешается в любой момент.

Первая корректно заполненная страница формы выглядит так (на примере подачи за 2020 год):

Если вам нужны бланки для отчетов за прошлые годы:

Кто сдает 3-НДФЛ

Если человек имеет официальное место работы, то вопросами по расчету и начислению НДФЛ, предоставлением бланков занимается бухгалтерия работодателя. Заполнить и сдать налоговую декларацию лично необходимо в следующих случаях:

• по вознаграждениям, полученным от иного источника дохода (оказание услуг, договоры найма, аренды любого имущества — квартир, комнат и др.);
• по суммам от продажи имущества, которое было в личной собственности менее 3 лет, например автомобиля;
• по доходам от заграничных источников;
• при получении выигрыша в лотерею;
• с вознаграждений, которые получают наследники авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
• с предмета дарения от физического лица в случаях, предусмотренных законом.

Также декларацию обязаны подавать следующие лица:

• государственные служащие, сотрудники МВД и члены семей государственных служащих (в случаях, установленных законом);
• индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения;
• нотариусы, занимающиеся частной практикой;
• адвокаты, учредившие адвокатский кабинет;
• иностранные граждане, работающие в России на основании патента.

Что такое налоговый вычет

Вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода (так называемую налогооблагаемую базу). С него уплачивается налог НДФЛ. В некоторых случаях под вычетом НДФЛ понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, траты на лекарства, обучение.

Когда рассчитывать на вычет

Налоговый кодекс допускает подать форму на возврат ранее уплаченного налога в следующих случаях:

• при покупке недвижимости;
• при инвестировании (новый вид вычета);
• при строительстве и ремонте жилья;
• при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит;
• при оплате обучения (как своего, так и детей до 24 лет);
• при оплате лечения (как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет, при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования);
• при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения (в свою пользу, пользу своих детей, супруга или родителей);
• в некоторых других случаях.

Как вычет получить

Для получения налогового вычета необходимо скачать бланк 3-НДФЛ для налогового вычета в 2023 году, заполнить его и отправить в налоговую инспекцию. Вы можете найти форму как на официальном сайте налоговой, так и в других онлайн-источниках информации. Второй вариант — заполнить декларацию в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

Вычет — это легальный способ вернуть из государственной казны часть денежных средств, потраченных на покупку жилья, лечение или обучение. Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2023 год, получите справку из медучреждения для налоговой, которая подтверждает оказанное лечение и потраченную на него сумму. Налоговая декларация 3-НДФЛ на возврат налога за лечение в 2023 году не отличается от стандартной формы.

Получение налогового вычета — это право, а не обязанность, поэтому НК РФ позволяет предоставлять декларацию не до 30 апреля, а в любое время. Что вполне логично: чем позже вы предоставите декларацию и потребуете возврата уплаченных налогов, тем дольше государство пользуется вашими деньгами.

Как заполнить и как отправить

Перед подачей документа необходимо скачать бланк 3-НДФЛ. В 2023 году скачивайте новую форму — это важно. Заполнить ее не трудно, но если допустите ошибки, то ее разрешено откорректировать, исправить онлайн и подать заново.

Все данные, которые вносите в финансовый отчет, должны подкрепляться документами, подтверждающими получение дохода либо осуществление расходов, дающих право на получение вычета. Эти финансовые документы прикладываются к заполненному бланку.

При заполнении формы используются кодовые обозначения и номера. Все коды, которые вам понадобятся при самостоятельном оформлении, мы собрали в отдельной статье.

Декларацию о доходах гражданин обязан предоставить в региональное отделение ФНС по месту регистрации.

Перед тем как заполнить 3-НДФЛ, выберите удобный способ заполнения. Налоговая предлагает заполнить форму лично от руки, в личном кабинете онлайн или скачав приложение «Декларация» на компьютер. Если вы боитесь допустить ошибку, скачайте приложение на компьютер и вводите данные не торопясь, в режиме офлайн. Затем заполненный документ допускается распечатать и предоставить лично или загрузить в личный кабинет на сайте.

Подгружать подтверждающие документы допускается в виде фотографий или сканированных изображений. Главное, чтобы все данные на документе читались.

В налоговый орган заполненный документ предоставляют несколькими способами:

• лично;
• через представителя (по доверенности);
• по почте;
• через интернет.

Если направлять его по почте, то важно сделать это заказным письмом с описью вложения. Этим вы застрахуете себя от возможных претензий со стороны фискального органа, что отчетную форму и заполненный бланк они не получали.

Декларация признается сданной своевременно, если она отправлена в соответствии с инструкцией, до 24 часов последнего дня, установленного для ее предоставления (по правилу это 30 апреля).

Справка 3-НДФЛ — что это такое

Более распространена форма справки 2-НДФЛ, ее называют справкой о доходах и получают в бухгалтерии по месту работы. Иногда клерки различных учреждений просят предоставить справку 3-НДФЛ, в связи с чем возникает закономерный вопрос: что это такое и с чем «ее едят»?

Отвечаем: такой справки не существует! И если сотрудник какого-либо учреждения настойчиво требует от вас ее предоставить и показывает образец справки НДФЛ-3 в 2023 году, то его интересует ваша декларация о налогах с доходов физического лица за прошедший налоговый период. Но в силу своей косноязычности, он не в силах объяснить цели, которые преследует.

Об авторе статьи

Елена Туркина

Практикующий судебный юрист. Живет и работает в Санкт-Петербурге.

Последние публикации автора

• 2023.08.14НДФЛНалоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля: версия 2023 года
• 2023.05.16ПенсияCеверная пенсия при переезде в другой регион
• 2023.04.12Приусадебное хозяйствоПерераспределение земельных участков с муниципальной землей в 2024 году
• 2023.03.10СудимостьПолучение справки об отсутствии судимости в 2023 году: как это делается